Leverandørgjeld, eller AP, klassifiseres som kortsiktig gjeld og rapporteres i balansen. For å lukke bøkene ved månedsskift og ved årsskiftet, må betalingen være i forsoning. Dette kan være en veldig stor konto eller en liten hvis du er en liten bedrift.
Hvis bedriften bruker periodiseringsmetoden, regnskapsfører den utgifter som de oppstår, ikke når de faktisk betales. Hvis dette er tilfelle, brukes AP-kontoen i stor utstrekning. Vanligvis bruker selskapene en generell balanse (total sum) og en datterselskapsbalanse (detaljer om regnskap) for å registrere betalingsforpliktelser.
Hent generaldirektoratets balanse eller summen av leverandørgjeld og datterselskapsbalansen eller detaljene i AP. Disse to postene må være i samme mengde for å forene kontoen.
Bruk et regnearksprogram for å konfigurere avstemming av betalbar betaling. Bruk kolonne A til å legge inn balansen for leverandørgjeld i henhold til hovedboken. Bruk kolonne B for å legge inn den detaljerte balansen for betalingen. Hvis disse to matcher, er kontoen avstemmet. Hvis det er en avstemmingsforskjell, er det mer arbeid å gjøre før du lukker kontoen.
Se på detaljer i detaljene til kontoer eller datterselskaper som ikke er i hovedboken. Legg også merke til noen elementer i hovedboken som utelates fra detaljene i kontoer. Legg til og trekk disse elementene etter hvert fra hver post.
Se etter eventuelle innspillingsfeil for å hjelpe deg med å forene dine betalbare kontoer.
Finn oppføringer som ble lagt direkte inn i hovedboken og ikke registrert i datterselskapet eller detaljene. Legg til disse oppføringene i delbokføringssiden eller avstemmingen.
Se etter oppføringer i underboksen som ikke er registrert i hovedboka. Legg til beløpene i hovedboksen i forsoning.
Gjennomgå oppføringene på kundefordringer og betalingsopplysninger eller underledere. Pass på at oppføringene var riktig registrert som debet og kreditter. Vanlige opptaksfeil inkluderer kreditter til fordringer eller debet til å registrere gjeld.
Undersøk kontoinnskuddene. Se etter kreditter og debet til kontanter i stedet for betalbar betaling.
Gjør justeringsoppføringer for å lukke bøkene hvis kontoen fortsatt ikke forener. Hvis forskjellen overskrider bedriftens materialitetsterskel, fortsett å gjennomgå alle oppføringer til bøkene er avstemt.
Tips
-
Vurder å investere i en automatisert forsoning programvare for å hjelpe deg å lukke bøkene dine mer effektivt. Disse programmene hjelper deg med å finne avvik i bøkene dine mye raskere enn å bruke et manuell søk.
