Kontanter er selskapets mest likvide eiendel. Det er viktig å betale regninger og dra nytte av økonomiske muligheter. Bedrifter mottar kontanter fra en rekke kilder, inkludert betalinger fra kunder, utbytte på investeringer og salg av utstyr og forsyninger, blant mange andre kilder. De fleste selskapers kontantkontoer opplever mange transaksjoner gjennom regnskapsperioden. De registrerer detaljert informasjon om disse transaksjonene i kontantboksen.
Datterselskap Ledger
Bedrifter bruker både en hovedbok og datterselskaper til å spore selskapets finansielle transaksjoner. Hovedboken inneholder kontoinformasjon for hver konto et selskap bruker. Datterselskaper gir detaljert informasjon om spesifikke kontoer. En kontantboks representerer en type datterselskap. En kontantbokfører registrerer detaljert informasjon for separate kontanter. Disse kontoene kan skilles basert på individuelle bankkontoer eller basert på enkelte steder.
Kontospesifikk
Noen selskaper opprettholder flere bankkontoer. Hver bankkonto kan brukes til å kontrollere bestemte funksjoner i selskapet. Mange selskaper, for eksempel, bruker en bankkonto strengt for lønn, utsteder alle lønnsposter fra den og deponerer tilstrekkelig midler med jevne mellomrom for å dekke alle utstedte varer. En kontantbokfører opprettholder en separat transaksjonsoppføring og en løpende balanse for hver enkelt bankkonto. Når selskapet utsteder betaling fra - eller foretar innskudd til - en bestemt konto, registrerer den den betalingen i den tilhørende kontantbokførerkontoen.
Stedsspesifikke
Noen selskaper opprettholder separate kontanter for enkeltbedrifter. Hver kontokonto brukes til å kontrollere spesifikke kontanttransaksjoner som gjelder for et bestemt sted. Kontantboksen opprettholder en separat transaksjonsoppføring og en løpende balanse for hvert sted. Når et sted utsteder en betaling eller registrerer et innskudd, blir transaksjonen registrert i den tilhørende hovedbokkontoen.
Kontantbalanse
Summen av alle kontanteregnskapsregnskapet må likestilles med den totale kontantbalansen som er registrert i selskapets hovedbok. Ved utgangen av måneden vurderer selskapet hver kontanteregnskapskonto og forener saldoen fra kontoen til sikkerhetskopidokumentasjonen, som inkluderer ting som bankopplysninger, innskuddssedler og kansellerte sjekker. Etter avstemming av hver kontantbokskonto, beregner selskapet saldoen på alle kontanter og sammenligner denne summen med den primære kontantkontosaldoen. Eventuelle uoverensstemmelser må undersøkes.
