Hvor mye penger virksomheten din har på hånden i begynnelsen av hver regnskapsperiode, er relatert til inntektene som er reflektert i resultatregnskapet, men formlene for beregning av disse to tallene er ikke akkurat de samme. Resultatregnskapet forteller deg hvor mye fortjeneste du har opptjent, men kontantstrømoppstillingen bruker formler for å vise hvor mye kapital du faktisk skal jobbe med, når du regner med elementer som ikke vises på resultatregnskapet ditt, for eksempel lån betalingsutgifter og innkommende penger fra kapitalfinansiering.
Tips
-
Mengden kontanter du vil få tilgjengelig som begynnende kontantbalanse for hver påfølgende periode dekket av kontantstrømoppstillingen, er beløpet du har igjen i slutten av forrige periode. Hvis totalbeløpet i begynnelsen av januar var $ 10 000, og du brukte $ 9 000 på bedriftsutgifter i løpet av måneden, har du $ 1000 igjen for å starte den neste måneden.
Formelen for begynnende kontantbalanse
For å beregne din begynnende kontantbalanse for en kontantstrømoppstilling, legg til alle summene av kapitalen som er tilgjengelig for virksomheten din i begynnelsen av perioden som er dekket av uttalelsen. Inkluder kontanter i banken og kontanter ved hånden, om disse beløpene kommer fra salg eller lån. Dette tallet representerer beløpet du har tilgjengelig helt fra begynnelsen før regnskapsperioden faktisk begynner.
Formelen for Total Cash on Hand
Hver kolonne i kontantstrømoppstillingen representerer en regnskapsperiode som en måned eller en kvart. Formelen for din begynnende kontantbalanse ved starten av den tidligste perioden som dekkes av erklæringen, viser hvor mye penger du har gått inn i perioden representert ved den aller første kolonnen. Det er resultatet av forretningsaktiviteter som skjedde før tidsperioden dekket av uttalelsen. Men du vil ha mer penger enn dette å jobbe med i løpet av den første måneden eller kvartalet fordi firmaet ditt vil tjene og samle inn penger i løpet av denne tiden. Du kan også ha kilder til kontanter som ikke er direkte knyttet til inntekter, for eksempel kapitaltilførsler fra lån. Kontantstrømoppstillingen skal ha linjer for å representere hver kategori av kontanter som kan komme inn, for eksempel detaljhandel og engrosalg, leieinntekter og forretningslån. For å beregne summen av kontanter tilgjengelig for regnskapsperioden, legg til åpningskassen til summen av disse oppføringene for innkommende penger.
Begynnende kontantformler for etterfølgende periode
Mengden kontanter du vil få tilgjengelig som begynnende kontantbalanse for hver påfølgende periode dekket av kontantstrømoppstillingen, er beløpet du har igjen i slutten av forrige periode. Hvis totalbeløpet i begynnelsen av januar var $ 10 000, og du brukte $ 9 000 på bedriftsutgifter i løpet av måneden, har du $ 1000 igjen for å starte den neste måneden. Bare overfør den tilgjengelige kontantbalansen i slutten av januar til feltet for å starte kontantbalansen for februar.
