Forretningsregnskap sporer alle elementene som beveger seg inn i, gjennom og ut av et selskap. Mens noen av disse elementene tar form av materialer og arbeid, er andre monetære eiendeler og forpliktelser som kontanter og lånegjeld. Et av selskapets viktigste årsregnskap for styring av den daglige driften er en kontantstrømoppstilling. Kontantstrøm er underlagt variabler som påvirker en virksomhets økonomiske helse.
Cash Flow Basics
Kontantstrøm refererer til de satser hvor kontanter går inn og forlater en virksomhet. Det inkluderer ikke andre eiendeler, inkludert de med klar pengeverdi. Regnskapsførere måler kontantstrøm for ulike perioder, inkludert uker, måneder, kvartaler og år. For eksempel refererer kvartals kontantstrøm til kontanter en virksomhet tar inn og kontanter den betaler ut i en definert tre måneders periode. Kontantstrøm kan være vanskelig å forutsi på grunn av den endrede naturen til faktorene som styrer inntekter og utgifter.
salgs~~POS=TRUNC
Salg er en av de mest fremtredende variablene som påvirker kontantstrømmen. De fleste bedrifter mottar de fleste inntekter fra å selge varer eller tjenester. Salgsprisene har imidlertid også en tendens til å variere sesongmessig eller over tid, ettersom en bedrift introduserer nye produkter og endrer prisstrukturen. Salg er også en variabel for kontantstrøm fordi kunder betaler på ulike tidspunkter. Noen kunder, for eksempel store forhandlere, kan betale for produktbestillinger i avdrag. Dette betyr at virksomheten mottar betaling godt etter å ha påført bekostning av å produsere varer. Annet salg, for eksempel online bestillinger fra kunder som bruker kredittkort, resulterer i umiddelbar betaling, og gir deg raskt penger til virksomheten.
utgifter
Utgifter er en annen stor variabel i å definere kontantstrøm. Mens salget representerer pengene som strømmer inn i en bedrift, er utgifter de nødvendige utbetalingene som får penger til å strømme ut. Utgifter inkluderer ting som lønn, som stiger som en bedrift, legger til at arbeidstakere eller eksisterende arbeidstakere får lønnsopptak. Variasjoner i prisen på råvarer, markedsføring og forsikring påvirker også hvor raskt penger går ut av en bedrift. Kontantstrømstyring er avhengig av å holde utgifter under kontroll eller å kunne utsette utgifter mens de venter på mer penger å flyte inn.
Renter og investeringer
Renter kan være en annen form for inntekter, som salg, eller en kostnad. I begge tilfeller påvirker det virksomhetens kontantstrøm. Renter er en del av inntekter når det tar form av interesse en bedrift tjener på sine investeringer. Denne interessen kan endres med markedet. For eksempel mottar penger en bedrift som renter på kontantbesparelser, ettersom bankens priser endres. Bedrifter låner også penger, noe som krever at de betaler renter som en kostnad. Lån med justerbar rente gir variabel rente, som krever ulike beløp av kontanter som skal betales ut i hver faktureringsperiode.
