Kontantstrømmen er kontanter som virksomheten din genererer fra primære forretningsaktiviteter i en gitt periode. Bedriftsledere liker å skille operativ kontantstrøm fra finansiering og investere kontantstrøm for å forstå hvor effektivt virksomhetens kjernevirksomhet bidrar direkte til kontantstrøm. Denne beregningen gir innsikt i selskapets løpende evne til å skape kontanter og dekke kortsiktig gjeld.
Formelen
Formelen for beregning av kontantstrøm fra driften er netto inntekt pluss avskrivninger, netto endring i kundefordringer, pluss endringer i forpliktelser, pluss lagerendringer, endringer i driftsaktivitetene. En bedrift kan lide et tap eller relativt lite overskudd i en periode på grunn av store avskrivninger. Det kan imidlertid ha sterk kontantstrøm siden avskrivninger er en regnskapsutgift, men ikke en kontant utgang.
