En bedrift går på penger; du kan ikke operere uten det. Arbeidskapital er væsken, tilgjengelige kontanter som bedriften din bruker til å møte lønn, kjøpe forsyninger og betale for andre daglige driftskostnader. Netto arbeidskapital tar hensyn til de mange uunngåelige forpliktelsene som kuttes inn i din tilgjengelige kapital, som for eksempel kontanter eller kortsiktige lån. Når du betaler dine lån og betaler dine regninger, har du ikke lenger disse midlene tilgjengelig, slik at bedriften din har mindre væskekapital å bruke og bruke. Derfor måler arbeidskapitalen kortsiktig likviditet i en virksomhet.
Hvorfor er arbeidskapital viktig?
Arbeidskapital er ikke bare viktig; det er viktig for å drive virksomheten effektivt. Det er en livslinje som gir deg ressurser til å betale din leie, lagerbeholdning og skrive lønnskontroller. Men du får arbeidskapitalen din, den burde være tilgjengelig når du trenger det, slik at du kan betale dine leverandører og dra nytte av mulighetene.
Med tilstrekkelig arbeidskapital kan du møte økonomiske forpliktelser og holde virksomheten din svingende. Uten tilstrekkelige midler til å operere optimalt, kan bedriften din miste penger ved å være underbemannet og understocked, og tvinge kundene dine til å vende andre steder for å få det de trenger. Hvis du er proaktiv om å finne arbeidskapital, vil du spare penger.Ellers, hvis du ikke handler rundt, eller går tom for opsjoner for arbeidskapital, må du kanskje betale ublu renter på kredittkort.
I tillegg til de daglige kostnadene ditt firma må dekke, vil du nesten sikkert møte muligheter som er vanskelig å gi opp, og mange vil kreve penger foran. For eksempel kan din produksjonsvirksomhet bli tilbudt en stor og lukrativ kontrakt med en stram tidslinje. Eller en leverandør kan kontakte deg med en god pris på et overlagret element som du regelmessig bruker. den eneste fangsten - du må betale for det med en gang. Å ha ekstra penger på hånden gjør at du kan gripe øyeblikket og forbedre bunnlinjen.
Uventede kostnader kan også ta form av nødsituasjoner. For en restaurant eier, kan disse komme som ødelagt kjøleutstyr eller en oversvømmet spisestue. For en leveringsvirksomhet kan et kjøretøy med en blåst motor koste deg ny virksomhet og til og med eksisterende, langsiktige kunder. Å ha driftskapital for hånden for det uventede - kjent som et beredskapsfond - gjør det mulig å unngå forretningsavbrudd eller i det minste holde disse nedleggelsene så korte som mulig.
Kilder til arbeidskapital
Den ideelle kilden til arbeidskapital er fra din pågående virksomhet. Hvis du tjener nok til å dekke daglige kostnader, trenger du ikke å løfte opp gjeld. Du vil lagre hodepine ved å evaluere vilkår og betale interesse, og du vil få pengene du trenger for hånden når du trenger det. Det er lettest å bruke operasjoner for arbeidskapital dersom virksomheten din hovedsakelig går kontant, for eksempel en butikk eller restaurant. Kontantsalg eller mottak av betaling umiddelbart, gjør at du kan resirkulere midlene umiddelbart for å dekke løpende kostnader.
Hvis firmaet tilbyr betalingsvilkår til kunder, er det ideelt å holde disse svingstidene så korte som mulig, slik at pengene er tilgjengelige for å finansiere nåværende forpliktelser. For eksempel, i stedet for 30 dager netto, kan du vurdere å sette vilkårene dine til 15 dager. Hvis bedriften din er lønnsom nok over tid, kan du til slutt lykkes med å komme foran kontantstrømmen din med effektive kontanthåndteringsstrategier. Dette vil tillate deg å samle et overskudd av kontanter du kan bruke til driftskapital i fremtiden. Din lønnsomhet vil ikke bare avhenge av en sterk forretningsmodell, men også på en realistisk kontanthåndteringsplan som du kan holde fast ved.
Hvis salget og utgiftene ikke er konsistente og varierer gjennom året, kan det være en utfordring å finansiere arbeidskapitalen din. Det kan hende du må bygge opp beholdningen og betale for annonsering for den travle sesongen når salget er tregest, og du jobber allerede med tap. Med mindre du forbereder deg på forhånd for den kommende økningen i salget, vil du ikke kunne tjene penger og forbedre kontantstrømsituasjonen. Variabelt salgsvolum er en grunn blant mange for bruk av eksterne midler til arbeidskapital.
Forretningsbaner med kreditt- og kredittkort er enkle og effektive måter å finansiere kortsiktig arbeidskapital på. Begge er former for revolverende kreditt eller midler som blir tilgjengelige for deg å låne igjen når du har tilbakebetalt dem. Med enkle applikasjoner som ikke har overdreven dokumentasjon eller krever forretningsplaner, er kreditt og kredittkort enkle å sikre og krever vanligvis ikke sikkerhet. En kredittlinje vil bli koblet direkte til bankkontoen din, slik at du enkelt kan overføre penger frem og tilbake. Du kan bruke den til alt fra å betale leie og lønn til å foreta betalinger på kredittkort eller terminlån. Kredittkort brukes mer vanlig for regninger og kjøp. Deres priser pleier å være høyere enn priser på virksomheten kreditt linjer.
Selge forretningsmidler er en annen måte å sikre arbeidskapital på. Hvis du har utstyr du ikke bruker, eller hvis du trenger pengene mer enn du trenger utstyret, selger disse elementene vanligvis en smertefri måte å skaffe ekstra midler på. Men å selge eiendeler for å skaffe arbeidskapital er ikke en effektiv, pågående strategi, for når du har solgt disse elementene, vil du ikke kunne selge dem igjen. Hvis du trenger å laste noe ut så snart som mulig, er du mer sannsynlig å selge den til den første personen som tilbyr - til en god pris. Det er best å selge forretningsmessige eiendeler når du har nok tid til å finne en kjøper som vil betale en rimelig pris.
Bedre kapital
Hvordan kan arbeidskapitalen forbedres? Din virksomhet bør evaluere så mange muligheter som mulig, ideelt før du trenger pengene. Det tar tid å sikre finansiering og jo bedre du planlegger, jo mer tid må du samle informasjon og evaluere priser og vilkår.
En kontantstrøm proforma er en viktig del av prosessen med å vurdere arbeidskapital. Dette er et regneark som viser hvor mye du kan forvente å tjene og bruke i en kommende periode, fordelt måned for måned. Du har ikke en krystallkule å forutse hvilke utgifter du vil pådra deg i løpet av denne tidsrammen, men du kan gjøre ditt beste gjetning ut fra tidligere mønstre. Vær også oppmerksom på eventuelle forventede utviklinger som å åpne en ny plassering eller introdusere et nytt produkt til markedet. Du kan til og med lage flere versjoner av kontantstrøm proforma som viser beste, mellomstore og verste scenarier.
For å opprette en kontantstrøm proforma som kartlegger netto arbeidskapital, opplist alle forventede kilder til arbeidskapital, inkludert engros- og detaljhandel, renteinntekter, salg av eiendom eller utstyr og leie på eiendom eller utstyr du eier. Reserve den øverste linjen på listen for kontanter på hånden, da dette også er en viktig kilde til arbeidskapital. Nedenfor kildene til arbeidskapital, oppgi alle dine forventede utgifter, inkludert leie, materialer, lønn, forsyninger, hovedstol og renter, kontorutgifter, forsikring, bilreparasjoner og alt annet som krever at bedriften din skal bruke penger.
Formuler kontantstrømmen proforma først for å legge til alle kilder til innkommende kapital og legg til hverandre dine utgående kontanter separat. Måned for måned trekker de totale utgiftene fra totalinntektene og bruker denne netto-tallet som startkapitalbeløp for neste måned. Din proforma kan indikere at dine kontantstrømsprognoser vil gi deg det røde, og uten tilstrekkelig driftskapital. Men ikke panikk eller gi opp; tinker med variablene for å utforske måter du kan få endene til å møtes. Se for eksempel hvordan ting ser ut hvis du senker lønnskostnadene dine ved å bli mer effektive, eller trimme materialkostnadene ved å være mindre sløsing. Når du ser resultatene som kutte kostnader kan gjøre i kontantstrømmen, kan du gjøre de nødvendige endringene.
Netto arbeidskapital versus netto fortjeneste
Netto arbeidskapital er ikke den samme som nettoresultat eller bunnlinje, men det er noen sammenheng mellom de to. Jo mer bedriften din tjener, desto mer penger vil den ha for daglige aktiviteter. Men det er tider når bedriften din tjener penger, men er desperat kort av kontanter. På den annen side er det tider når du opererer med tap, men likevel har du penger til å bruke.
Netto fortjeneste beregnes ved hjelp av formler og konvensjoner som i siste instans utspiller seg i bedriftens årlige føderale skatteform. Du kan bare inkludere utgifter som Internal Revenue Service anser å være fradragsberettiget, for eksempel bare 50 prosent av måltider og underholdning du kjøper i forbindelse med forretningsaktiviteter. Du betaler hele prisen på måltidet eller showet, men du kan bare trekke halvparten av det som en forretningsomkostning. På samme måte krever store billettvarer som frysere for din restaurant og datamaskiner på kontoret din kontantbetalinger foran, men IRS krever at du avskriver dem, eller krever kun en brøkdel av kjøpesummen som en kostnad under hver år at bedriften din brukte varen.
I motsetning til dette fokuserer netto driftskapital på kontantstrømmen i stedet for tallene du får etter å ha anvendt regnskapsprinsipper. Det er praktisk, hard vitenskap; hvordan skal du betale regningene dine? Periodiseringsmetoden viser et salg som inntekt når produktet og fakturaen endrer seg, selv om du kanskje ikke får betalt for arbeidet ditt i en måned eller to. Kontantmetoden for regnskap vil gi deg en klarere forståelse av ledig arbeidskapital fordi den viser inntekter og utgifter på det tidspunkt de betales, i stedet for når du leverer varene.
Lånutbetalinger er et annet område hvor nettoinntekt er forskjellig fra netto arbeidskapital. Hvis du tar ut et lån for å dekke driftskostnadene, bruker du pengene til kjøp som vises på resultatregnskapet som nåværende utgifter. Hvis du tar ut et lån for større billettvarer som vil bli avskrevet, vil fortjeneste og tap bryte ned disse kjøpene og vise dem spredt over tid.
En kontantstrømoppstilling som sporer din driftskapital vil behandle lånebeløpet som arbeidskapital når du mottar den. Det vil også vise dine utbetalinger som utgående penger når du foretar betalinger. Hovedstolen på disse betalingene vil ikke vises på resultatregnskapet fordi du allerede hadde hevdet dem som utgifter når du opprinnelig lånte og brukte det. Renteinntekter er imidlertid en del av både resultat- og driftskapitalberegninger. De representerer midler som strømmer ut av bankkontoen din, og de er også legitime, fradragsberettigede virksomhetsutgifter.
Både resultat og tap og kontantstrøm gir viktige perspektiver på selskapets økonomiske bilde. Sammen hjelper de deg med å forstå hvordan du tjener og bruker pengene dine, og hvordan du sparer og administrerer det.
