Bankene må være tilstrekkelig kapitalisert, noe som betyr at de må ha nok eiendeler som lett kan konverteres til kontanter for å møte kortsiktige og langsiktige forpliktelser. Tilsynsmyndigheter krever at bankene opprettholder to typer kapital, kjent som Tier 1 og Tier 2-kapital, for å beskytte innskytere og aksjonærer mot uventede tap. Disse forskriftene spiller en viktig rolle i sikkerheten og likviditeten til det internasjonale banksystemet.
Få Tier 1-kapitalen, som er permanent egenkapital minus goodwill (en immateriell eiendel som en merkevareverdi). Permanent egenkapital er lik bokført verdi av aksjene (pari-verdi pluss tilleggsbeløp betalt av investorer) pluss beholdt inntjening (netto inntekt minus utbytte).
Opptak av Tier 2-kapitalen, som tilsvarer lånetapreserver (godtgjørelser for ubetalte lån), pluss ansvarlig gjeld (junior gjeld med lavere fordring enn annen gjeld), pluss hybridgjeld (f.eks. Konvertibel gjeld som kan konverteres til aksjer), minus investeringer i ikke-konsoliderte finansielle datterselskaper (dvs. minoritetsinteresser) og investeringer i andre bankers kapital.
Legg til Tier 1-kapital til Tier 2-kapital for å få den totale kapitalen. For eksempel, hvis en banks Tier 1 og Tier 2-kapital er henholdsvis $ 1 million og $ 1,5 millioner, så er den totale kapitalen $ 2,5 millioner.
Beregne risikovektede eiendeler, som er bankens ulike typer eiendeler vektet i henhold til deres respektive risikonivå. Risikovikten for kontanter og statsobligasjoner er null prosent (dvs. risikofri); For boliglån er det 50 prosent; og for vanlige lån er det 100 prosent. I eksemplet, hvis banken har $ 1 million i kontanter og har $ 4,8 millioner og $ 20 millioner av boliglån og ordinære utestående lån, er de totale risikovektede eiendelene $ 22,4 millioner (1.000.000 x 0.00 + 4.800.000 x 0.50 + 20.000.000 x 1,00).
Beregn kapitalforholdene, som er de respektive kapitalnivåene dividert med risikovektede eiendeler og uttrykt som prosenter. I eksemplet er Tier 1-kapitalforholdet ca 4,5 prosent: (1 / 22,4) x 100; Tier 2 kapitalforholdet er ca 6,7 prosent: (1,5 / 22,4) x 100; og den totale kapitalforholdet, kjent som kapitaldekningen, er 11,2 prosent (4,5 + 6,7).
Evaluer kapitalforholdene mot de minste lovkravene. I 1989 vedtok USA minimumsstandardstandardene fastsatt av Bank for International Settlements, basert i Basel, Sveits. Minimumskravene til Tier 1 og Krav til totalkapitalandel er henholdsvis 4 og 8 prosent. For å konkludere eksemplet, er Tier 1-kapital og totale kapitalforhold både over minimumskravene.
Tips
-
Bankene opplyser vanligvis sine kapitalforhold til investorer. Se Ressurser for Bank of America kapitalkvitteringsopplysninger.
I følge Bloomberg-rapporten fra desember 2010 har internasjonale bankregulatorer foreslått å øke minimumskvotekapitalandelen fra 4 til 4,5 prosent, med en ekstra buffer på opptil 2,5 prosent i tider med raskere kredittvekst (for eksempel under en blomstrende økonomi).
