Etter hvert som småbedriften din vokser, må du tenke på den beste juridiske strukturen for å støtte dine langsiktige mål. Til å begynne med kan du bestemme deg for å inkorporere virksomheten din. Hovedfordelen ved å inkorporere er å beskytte deg mot personlig ansvar for eventuelle gjeld som bedriften skylder deg. Det neste logiske trinnet er å legge til et holdingselskap for å eie din bedrift mens du eier aksjene i holdingselskapet. Det er en rekke potensielle fordeler for denne strukturen, som hovedsakelig er relatert til risikostyring og skattefordeling.
Tips
-
Et holdingselskap driver ikke virksomhet i seg selv, men eier andeler i andre selskaper og påvirker eller kontrollerer dem dermed.
Hva er et Holding Company?
Et holdingselskap er i hovedsak et selskap som har eiendeler til et annet selskap. Det holdte selskapet er et driftsselskap som selger varer eller utfører tjenester og avtaler med medlemmer av publikum. Holdingselskapet produserer derimot ikke varer eller tjenester og tar ikke av seg noen. Det fungerer bare som bank og administrasjon for driftsselskapet. Begrepet holdingselskap kommer fra det faktum at enheten har en jobb: å holde eiendelene til et annet selskap. Disse eiendelene kan være aksjer av aksjer, eiendommer, patenter, opphavsrett, merkenavn eller noe annet av verdi.
Hvorfor Legg et Holding Company til din bedrift?
Anta at du er en liten bedriftseier som har blitt relativt vellykket og har bygget opp noen beholdt fortjeneste i organisasjonen din, XYZ Company. Hvis du forlater disse fortjenestene i XYZ, så er de rettferdige spill for kreditorer dersom virksomheten noensinne blir saksøkt eller faller krenkende på gjelden. Hvis du for eksempel har gjort $ 300 000 i fjor, kan du potensielt tape penger hvis virksomheten går konkurs i år. Samtidig vil du kanskje ikke trekke $ 300 000 ut av XYZ som inntekter, spesielt hvis du planlegger å reinvestere noe av det i virksomheten de neste par årene. Hvis du tar fortjenesten nå, vil du ende opp med å betale personlig inntektsskatt på alle pengene med en gang.
Dette gir deg et dilemma: Du vil ikke beholde pengene i din bedrift, men du vil heller ikke flyte den ut som inntekt. Løsningen her er å skape et holdingselskap - for eksempel en som heter Holdco. Holdco vil eie noen eller alle aksjene i XYZ Company, men det vil ikke utføre noen av sine daglige forretninger. I stedet vil XYZ forbli på plass som driftsselskapet ditt: selger varer, skaper fortjeneste og tar ansvar for gjeld.
Nå, holdingselskapet du har opprettet, kan motta strømmen av fortjeneste fra XYZ som utbytte, som det er lov til å gjøre uten skatt. Så, du kan trekke penger ut av XYZ mens du utsetter skatteforpliktelsen. Holdco tar imidlertid ikke ansvar for XYZs gjeld. Hvis en kreditor sues fordi produktet ditt er defekt, kan han bare saksøke enheten som opprettet eller solgte produktet, som er XYZ. Siden XYZ eier svært få eiendeler - du har overført disse til Holdco - du beskytter din kapital fra kreditorer.
Hvordan gir et holdingselskap eiendelbeskyttelse?
I en typisk struktur vil driftsselskapet overføre juridisk eierskap til virksomhetens mest verdifulle eiendeler til holdingselskapet. Holdco vil da selge eller leie disse eiendelene tilbake til driftsselskapet. På bakken endres ingenting. Driftsselskapet ditt, eller Opco (XYZ Company i eksemplet ovenfor), har fortsatt tilgang til eiendommen, kjøretøy, maskiner, patenter og andre eiendeler som den trenger for å drive virksomheten.
Uansett hvilken bedrift du er i, er alle operatører i fare for økonomisk ansvar, søksmål eller konkurs. Men hvis du saksøks med et holdingselskap på plass, er eiendelene beskyttet. Det er fordi de ikke tilhører driftsselskapet som går konkurs eller blir saksøkt. Lovlig er eier- og datterselskaper skilt. Dette innebærer at holdingselskapet ikke er ansvarlig for Opcos handlinger eller gjeld. Når en kreditor kommer banker, kan du med rette si at Opco ikke har noen penger, da alle eiendelene tilhører Holdco. Kreditorer kan ikke komme til Holdco gjennom Opco fordi de er helt separate selskaper.
I mange tilfeller kan du sette opp en ny Opco veldig raskt. Dette gir bedriften en mye større sjanse for overlevelse etter en uheldig begivenhet.
Hvordan reduserer et holdingselskap skatteforpliktelser?
Ideelt sett vil bedriften gjøre fortjeneste for distribusjon til sine aksjonærer. Du som aksjonær vil kanskje ikke motta disse pengene personlig, da det ville utløse en personlig skatteplikt når skattetid ruller rundt. På den annen side, hvis du har et holdingselskap, vil utbytte betalt til Holdco, for det meste være skattefritt, så lenge holdingselskapet eier minst 80 prosent av aksjene i Opco. Opco vil betale selskapsskatt på sin fortjeneste, men den skatt som skal betales av aksjonæren, er i hovedsak utsatt til Holdco beslutter å utbetale utbytte til sine aksjonærer.
Med andre ord, når du flytter penger ut av Opco, sitter pengene i Holdco uten noen skatteimplikasjoner. Du kan da bestemme seg for å beholde pengene i Holdco og reinvestere det i virksomheten, eller du kan trekke det tilbake som en Holdco-utbyttefordeling og betale skatteforpliktelsen på en fremtidig dato. Fordelen her er at du får kontroll over tidspunktet for utbyttet. Så lenge du har strukturert Holdco riktig, er det ingen skattehendelse når Opco flytter utbytte ut til Holdco.
Andre fordeler med Holding Company Structure
I tillegg til kreditorbeskyttelse og skattefordeling, kan skape et holdingselskap gi deg noen ekstra fordeler.
Opererer flere bedrifter
Holdco / Opco-strukturen er nyttig hvis du har flere bedrifter eller du tenker på å skaffe flere virksomheter, og disse bedriftene må dele eiendeler som eiendomsmegling, varemerker, patenter og kjøretøy. Holdingselskapet kan eie disse eiendelene og deretter leie eller selge dem til de ulike driftsselskapene på kommersielle eller gunstige vilkår, avhengig av hva virksomheten ønsker å oppnå.Det er viktig at du bruker en kvalifisert revisor når du leier eiendeler til Opcos, ettersom reglene kan være komplekse.
Gjør bedriften mer salgbar
Anta at Opco handler fra et dyrt stykke eiendom som det eier. Du ville forvente at Opcos bokførte verdi var langt høyere enn om Holdco eide eiendommen og leide den til Opco. Siden bokføringsverdien føder til beregning av salgspris, kan en høy bokført verdi avskrekke kjøpere som ansatte eller familiemedlemmer som har begrenset lånekapasitet. Å holde verdifulle eiendeler ut av Opco kan gjøre virksomheten mer salgbar når kjøperen egentlig bare er interessert i å kjøpe de sanne forretningsmidlene som er kritiske for driften.
Pooling og overføring av familie rikdom
Tenk deg å prøve å gi aksjer i flere bedrifter, utleieeiendommer og andre eiendeler til hver av barnebarnene dine. Det ville være et logistisk mareritt. Det er langt enklere å utstede aksjer i et holdingselskap, slik at mottakerne dine indirekte eier en andel av alt.
Er et Holding Company det samme som et morselskap?
Et morselskap er ikke det samme som et holdingselskap av en hovedgrunn: Parentfirmaer kan drive egen virksomhet. Det er helt mulig å ha et driftsselskap som fungerer som forelder for en eller flere driftsdatterselskaper. Holdingselskaper, derimot, gjør ingenting. De eksisterer utelukkende for å holde aksjer. Utenfor dette skillet, er det virkelig ingen signifikant forskjell mellom de to enhetene.
Hvordan tjener et holdingselskap?
Fordi det ikke gjør noe, kan et holdingselskap virkelig bare tjene penger på fire måter:
- Motta utbytte fra de operasjonelle selskapene hvor det eier aksjer
- Låner penger til driftselskapet og tjener renter på lånene
- Leasing eiendeler eller eiendom til driftsselskapet
- Selge aksjene som holdingselskapet eier
Et holdingselskap kan ikke bare ta penger fra datterselskapene, og det kan ikke utføre aktiviteter som investering eller drift. Eventuelle inntektsvirksomhetsaktiviteter, som salg, må utføres av driftsselskapet. Dette er nøkkelen. Hvis holdingselskapet engasjerer seg i disse aktivitetene, vil det gjennomgå bedriftssløret. Veil piercing fjerner i hovedsak holdingselskapets ansvarsbeskyttelse, slik at det kan saksøkes for driftsselskapets gjeld.
Hva er ulempene med å skape et holdingselskap?
Den største ulempen er det ekstra laget av kompleksitet du introduserer når du legger til et annet selskap i selskapsstakken. Enkelt sagt, det er en annen mulighet for feil. Du må være nøye med å holde holdingselskapets balanse, eiendoms eierskap, poster og bankkontoer skilt fra Opco. Hvis linjene uskarphet, er det en risiko for at domstolene vil erklære din Holdco en skam. Hvis, for eksempel, Holdco og Opco har samme styre, eller Opco aldri plager med styremøter, kan en kreditor hevde at de to selskapene er en og samme. I dette scenariet kan holdingselskapet ende opp med ansvar for fordringer fra kreditorer.
Hvordan starter du et holdingselskap?
Siden en holdingselskapsstruktur består av minst to selskaper, må du opprette to selskaper: en Holdco og en Opco. I de fleste tilfeller vil din nåværende virksomhet allerede bli innlemmet. Nå trenger du bare å opprette ett nytt selskap for å opptre som holdingselskapet. På forsiden av dette er dette en relativt enkel oppgave. Du må bare følge de grunnleggende trinnene for å starte en LLC eller et selskap i din stat.
I virkeligheten er prosessen mye mer komplisert. Vanligvis kan du finne Holdco som et aksjeselskap eller et aksjeselskap. Hvilken du velger, avhenger av en rekke faktorer. Hva er din personlige skattesituasjon? Har du tenkt å ta med andre eiere? Hvor mange ansatte har du? Ser du først og fremst etter en skattemessig struktur, i så fall vil du kanskje etablere Holdco i en annen stat?
For skattemessige formål må du sørge for at Holdco kjøper minst 80 prosent av aksjen på Opco. Dette gjør at du kan legge inn konsolidert avkastning, og Holdco kan da motta utbytte skattefritt. Hvis Holdco eide bare 60 prosent av aksjene i Opco, ville Holdco måtte betale vanlig selskapsskatt på utbytte det mottok. Men hvis Holdco eide 80 prosent av aksjen, ville det ikke betale skatt på utbyttet i henhold til dobbeltbeskatningsreglene på grunnlag av at Opco allerede har betalt skatt en gang på selskapets fortjeneste.
Bunnlinjen er: Når du går ned på Holdco / Opco-ruten, sørg for å få en god advokat og revisor på din side. Det er ekstremt viktig å diskutere din spesielle situasjon med kvalifiserte rådgivere før du begynner.
