Analysere balansen til et selskap vil hjelpe en analytiker å forstå hva slags økonomisk form et selskap er i og hva slags eiendeler selskapet eier. En beregning av selskapets økonomiske helse er arbeidskapital - eller hvor mye penger selskapet har for hånden for den daglige driften. En konto i arbeidskapital på gjeldssiden er bankoverskridelsen, som gir nødfond hvis et selskaps bankkonto ikke kan dekke utgifter.
Arbeidskapital
Den enkleste måten å bestemme arbeidskapital er å trekke nåværende gjeld fra omløpsmidler. Arbeidskapitalen er selskapets eiendeler involvert i den daglige driften av en bedrift. For å finne den mer nøyaktige arbeidskapitalfiguret trekker en analytiker overskytende penger fra et selskaps omløpsmidler. Det overskytende kontanter er kontanter på selskapets balanse ikke nødvendig for driften av virksomheten.
Overtrækning av banken
En kassekreditt er en tjeneste fra en bank som gir et foretak tilgang til kontanter dersom kontanter i enhetens konto løper ut. Dette er nyttig hvis et selskap ikke beholder mye penger på sine bøker. Dette skaper en beredskapsplan for nødsituasjoner dersom dette selskapet mister sine kontanter. Betalingene vil fortsette å behandle selv om bankens balanse faller under null, og selskapet vil kunne fortsette å operere jevnt i en kort stund. Dette vil gi selskapet en ekstra dag eller to for å finne penger for å betale tilbake banken.
Forhold
Hvis et selskaps bankkonto går inn i kassekreditt, øker det selskapets eiendeler og gjeld og holder balansen i balanse. Beløpet kontoen er overført til, legges til selskapets omløpsmidler og legges også inn i selskapets nåværende gjeldskonto som bankoverskudd. Arbeidskapitalen endres ikke fordi det samme beløpet legges til hver side av ligningen. Derfor påvirker ikke kassekredittene selskapets arbeidskapital.
Eksempel
Et selskap har null kontanter på balansen og omløpsmidler på USD 1 millioner. Kortsiktig gjeld totalt $ 500.000. Arbeidskapitalen er lik omløpsmidler på $ 1 millioner minus kortsiktig gjeld på $ 500.000 for totalt $ 500.000. Selskapet overtrer sin bankkonto med $ 50.000. De nye omløpsmidlene utgjør totalt $ 1 million pluss $ 50.000 for totalt $ 1,05 millioner og nåværende gjeld tilsvarende $ 500.000 pluss $ 50.000 for totalt $ 550.000. Den nye arbeidskapitalen er lik $ 1,05 millioner minus $ 550,000 for totalt $ 500,000.
