Et selskaps administrerende direktør stoler ofte på avdelingshoder, segmentledere og en coterie av finansielle rådgivere for å finne frem til den beste måten å styre arbeidskapital, øke egenkapital og gjenvinning i avfall. Rådgivere som investeringsbanker og ledelseskonsulenter hjelper administrerende direktør til å formulere forsvarlige økonomiske styringsprosedyrer og tenke på brede policyelementer, særlig med kortsiktig finansiering og langsiktig budsjettering.
Arbeidskapital
Arbeidskapital er lik kortsiktige eiendeler minus kortsiktig gjeld. I en finansiell ordliste refererer begrepene "kortsiktig" og "langsiktig" til henholdsvis 12 måneder eller færre og mer enn ett år. Kortsiktige eiendeler inkluderer ressurser som virksomheten bruker til å tjene penger, avgjøre økonomiske forpliktelser og drive effektive aktiviteter. Eksempler er kontanter, kundefordringer - som er penger en bedrift forventer etter å levere varer eller utføre tjenester - forhåndsbetalt forsikring, varer og refusjoner på grunn. Kortsiktig gjeld inkluderer leverandørgjeld, forfallsskatt og lønn. Arbeidskapital er en solvensgrad som hjelper investorer å finne ut om et selskap vil ha nok penger til å operere i de neste 365 dagene.
Egenkapital
Egenkapital - også kjent som egenkapital, investorkapital eller egenkapital - representerer penger investorer hælder inn i selskapets virksomhet. Finansiere gjør det ved å kjøpe aksjer på finansielle markeder så forskjellige som Chicago Mercantile Exchange, New York Stock Exchange og London Stock Exchange. Aksjeeiere - de som kjøpte selskapets aksjer - mottar periodisk utbytte og foretar ekstra penger når aksjeverdier øker på finansielle børser. I en finansiell ordliste betyr "finansmarkedet", "finansutveksling", "kapitalmarkedet" og "verdipapirutveksling" det samme. I tillegg til investorens penger inkluderer andre egenkapitalposter tilbakekjøp av lager og beholdt inntjening - også kjent som ufordelte overskudd eller akkumulerte inntekter.
symbiose
Mens arbeidskapital og egenkapital er forskjellige elementer, har de sammenheng i hvordan selskapsledelse analyserer interne prosesser og setter en god økonomistyringskultur. Fra et regnskapsmessig synspunkt er arbeidskapitalen rettet mot egenkapitalen fordi totale totalkapitalen minus total gjeld - se hvor nær dette er til arbeidskapitalformelen - likeverdig, også kalt egenkapital. Arbeidskapitalkomponenter og egenkapital er integrert i en oppstilling over finansiell stilling, regnskapsoppsummeringen finansforvaltere kaller ofte en balanse eller rapport om økonomisk tilstand. Fra et innsamlingsperspektiv, kan arbeidskapitalstyring og egenkapitalvurdering hjelpe avdelingshofer til å beregne hvor mye penger som er i bedriftskasse, avgjøre om det er tilstrekkelig å drive og finne frem til den beste måten å oppnå kortsiktig penger på.
Finansiell rapportering
Foruten en balanse påvirker egenkapital- og arbeidskapitaltransaksjoner andre regnskap. Egenkapital er en del av oppstillingen av endringer i egenkapitalen, og rentebetalinger - som kan oppstå fra kortsiktige gjeldsordninger - går inn i resultatregnskapet.
