Å utføre kontonavstemming er en kjedelig oppgave for de fleste småbedriftseiere, men en nødvendig oppgave likevel. Når du utfører kontosammenheng, er målet å sikre at alle transaksjoner du behandler via bankkontoen din, er korrekt regnskapsført. Du forene eller samsvare elementene i kontoutskriften til elementer du registrerer i bedriftens bøker. Når du avstemmer kontoene dine, må den justerte utsagnsbalansen og justert balanse balansere. Forsoningsprosessen lager en papirspor og er nyttig for å forklare inntekter og utgifter, eller gi bevis ved ekstern eller intern revisjon. Kontoavstemminger utføres vanligvis månedlig.
Elementer du trenger
-
Nylig bankkonto
-
Checkbook register
Statement Balance
Se på sluttbeløpet på kontoutskriften.
Totalt antall innskudd du har gjort mellom datoen uttalelsen avsluttes og datoen du utfører avstemningen. Legg inn innskuddet til din sluttstående kontoutskrift.
Totalt antall utestående sjekker som er utstedt, men ikke har ryddet banken mellom sluttdato og avstemmingsdato. Trekk i alt utestående sjekker fra sluttoppgøringsbalansen. Resultatet er din justerte utsagnsbalanse.
Legg til eller trekk eventuelle bankfeil, hvis det er aktuelt. Hvis banken din angir en feilaktig transaksjon på kontoen din mellom utsagns- og avstemmingsdatoene, må du justere sluttoppgøringsbalansen tilsvarende. For eksempel, hvis banken din legger inn et innskudd som er et feil beløp, legger du til eller trekker forskjellen fra din justerte utsagnsbalanse.
Bokbalanse
Se på balansen som er registrert i kontokontoen din eller bøkene på avstemningsdatoen.
Frafør bankgebyrer som vises på kontoutskriften, men ikke blitt registrert i bøkene dine, for eksempel avgifter som ikke er tilstrekkelige (NSF), sjekk utskriftskostnader og serviceavgifter.
Legg til renter bankinnskuddene på kontoen din på slutten av setningssyklusen hvis du ikke har registrert innskudd på bøkene. Renter du tjener vises på kontoutskriften.
Legg til eller trekk fra diverse elementer som er vist på kontoutskriften, men ikke reflektert på bøkene. Gjennomgå transaksjoner på kontoutskriften. Hvis innskudd eller uttak registrert på utsagnet ikke vises på bøkene, må du justere tilsvarende. Resultatet er din justerte boksaldo. Bekreft at din justerte utsagn og balansen stemmer overens. Hvis de ikke gjør det, må du utføre forsoning igjen. Hvis tallene stemmer overens, blir kontoen din avstemt.
