Kapitalgevinster kommer fra endringer i verdien av en eiendel. Med andre ord, når du kjøper et hjem og over tid, setter pris på $ 50 000 i pris, er denne oppskriften en gevinst. Omtrent alt du kjøper for personlig bruk, som hjemmeinnredning, hjemmekontorutstyr og ditt hjem, regnes som kapitalmidler. Dine investeringer, som for eksempel aksjer og obligasjoner, faller også under kapitalforbruksparaplyen.
Når du bestemmer deg for å selge noen av disse eiendelene, representerer forskjellen mellom kostnaden og salgsprisen gevinsten. Din kostnad, kjent som grunnlaget, kan være det du opprinnelig betalte, men det kan også bli justert eller "styrket" til eiendelverdien på datoen for fordringsdonorens død, hvis du arvet eiendelen, for eksempel en familieferie hjem.
Hvis du selger aktiva for mer enn den justerte basisen, har du en gevinst. Du kan finne ut mer om beregning og håndtering av en justert kostnadsgrunnlag i IRS Publication 551, Asset Basis _; _ som delvis forklarer, "Basis er vanligvis mengden av kapitalinvesteringen i eiendommen til skattemessige formål. Bruk basis for å finne avskrivninger, amortisering, uttømmelse, tap på tap og eventuell gevinst eller tap ved salg, utveksling eller annen disposisjon av eiendommen."
Hvordan kapital fortjener arbeid
Anta at du kjøper opp 500 aksjer i XYZ-aksjen på $ 10 hver for en total investering på $ 5000. Du kjøper kjøpet i januar, og selger aksjen i juni for $ 5.200. Du har nettopp gjort en fortjeneste på $ 200, som IRS vurderer en kortsiktig gevinst.
Du begynner deretter å fullføre selvangivelsen og oppgi din årlige inntekt på $ 85 000, som inkluderer $ 200 aksje gevinst. På grunn av ditt totale inntektsbeløp for året, kommer du opp i en 24 prosent inntektsskatt brakett. Etter å ha betalt 24 prosent av din $ 200 til Uncle Sam, er du igjen med $ 152.
Imidlertid, anta at du bytter og holder på lageret ditt til januar neste år. På dette tidspunktet har investeringen økt med $ 400, og du selger aksjen, og tar langsiktig kapitalgevinst. Din inntekt, inkludert din kapitalgevinster, setter deg i 15 prosent skattekonsoll for langsiktige kapitalgevinster. Du betaler 15 prosent skatt på $ 400 gevinst, noe som gir deg en $ 340 fortjeneste. Ved å henge på investeringen i et helt år har du gjort mer enn doblet nettoresultatet ved å utnytte den mer gunstige langsiktige kapitalgevinstskatten.
Langsiktig versus kortsiktige priser
Hva anses en langsiktig kapitalgevinst? Eventuell gevinst ved salg av en eiendel du har holdt i mer enn ett år. Kortsiktige kapitalgevinster kommer fra eventuelle eiendeler du kjøper og selger innen samme 12-måneders periode.
Du betaler skatt på kortsiktige kapitalgevinster som om de var en del av din faste inntekt, noe som alltid er en høyere skattesats enn den langsiktige kapitalgevinsten. Regjeringen gir skattytere en skattepause på langsiktige kapitalgevinster for å oppmuntre til å kjøpe og holde investeringer i lengre perioder, noe som bidrar til å stabilisere økonomien. Spekulere eller flippe investeringer på mindre enn 12 måneder kan belønne deg med et raskt fortjeneste, men du må kompensere det med den høyere kortsiktige kapitalgevinstskatten.
Hvis din totale inntekt for året faller inn i 10 prosent eller 15 prosent ordinære inntektsskattebesparelser, vil du nyte en 0 prosent skatt på nettoresultatene dine. For høyere inntektsrammer betaler du vanligvis 15 prosent skatt på netto, langsiktige kapitalgevinster. Hvis din skattepliktig inntekt overstiger 39,6 prosent terskelen for den høyeste skattekonsollen, betaler du 20 prosent skatt på netto langsiktige kapitalgevinster.
Hva teller som kapitalgevinster?
Eventuell fortjeneste som du tjener fra å selge eiendeler kalles vanligvis kapitalgevinster. Dette inkluderer salg av fysiske eller materielle eiendeler, inkludert biler, kunstverk, båter og alt annet du selger for mer enn den opprinnelige prisen du betalte.
Det er en advarsel, og det er ved eiendeler som en standardbil; det avskrives over tid, så det er sjeldent at du vil tjene penger på salget og utløse eventuell kapitalgevinst skatt. Når du selger fast eiendom, vil du også betale skatt på gevinster, selv om IRS tillater noen unntak fra skatt på ditt hovedsted.
Hvis du har utbyttebetalende aksjer i investeringsporteføljen, utdeles utbyttet også som gevinster. Hvis porteføljen inneholder et stort antall utbyttebetalende aksjer, kan du dra nytte av å jobbe med en finansiell planlegger for å reinvestere pengene på en måte som hjelper deg med å redusere skatteregningen.
Er kapital gevinster uoppnådd inntekt?
IRS vurderer eventuelle penger du lager fra andre kilder enn din ansettelse som ufortjent inntekt. Dette inkluderer utbytteinntekt, skattepliktig rente, alimoni og ledighetsinntekt. Disse inntektsformene kommer ikke fra din innsats. IRS vurderer inntektene fra lønn, tips, lønn eller annen form for skattepliktig kompensasjon som arbeidsinntekt.
Uønsket inntekt mottar en annen skattemessig behandling enn arbeidsinntekt. Mens det ikke vil bli gjenstand for noen form for lønnsskatt, må du betale kapitalgevinstskatt på din uinntekte inntekt. Og bare i tilfelle du lurte på, vil du ikke kunne bidra med noen av denne uopptjente inntektene til en IRA.
Noen former for uopptjent inntekt, som fortjeneste fra en livsforsikring, vil ikke kreve at du betaler noen skatter i det hele tatt på pengene. Andre former for uopptjente inntekter, men mindre vanlige, inkluderer gaver, lotterievinster og eventuelle penger som kommer fra en arv når eiendommen er avgjort.
Som et eksempel på uopptjent inntekt og gevinster, sier at Joe har opptjent $ 85 000 i år i lønn og bonus, pluss ytterligere $ 6 000 i utbytteinntekter fra aksjeporteføljen. Mens hans lønn og bonus er lønnsinntekt, betraktes utbyttepengene på $ 6000 som kapitalgevinster og også ubearbeidet inntekt. Når Joe går på pensjon, får han penger fra sin pensjonskonto og Social Security. Disse utbetalingene er også ubearbeidet inntekt og vil bli skattlagt tilsvarende.
Avdrag Grenser og tap Carryover
Når du beregner investeringsinntektene, blir kapitalgevinstskatten kun brukt på nettoinntekt fra Investments. Hvis du har hatt flere tap enn gevinster, vil du ikke skylde noen skatter, og du får en brukbar skattefordel for ditt netto investeringstap. Dette gjelder både langsiktige og kortsiktige kapitalgevinster. Imidlertid tillater ikke IRS deg å ta et tap på egenkapitalen som biler eller din primære bolig.
Hvis du befinner deg i en posisjon der nettoinvesteringen gir et tap i stedet for en gevinster, kan du kreve beløpet på tapet ditt på linje 13 i IRS-skjemaet 1040, og bruke det til å senke inntektene dine. Du kan søke tap i beløp under $ 3000, eller $ 1500 hvis du er gift, arkivere separat. Nettotapet ditt vil være et resultat av å kombinere både kortsiktige og langsiktige gevinster eller tap, og du må vise detaljene for disse beløpene på Schedule D i Form 1040.
Hvis du har flere transaksjoner, kan du legge til detaljene og utføre beregningene på skjema 8949, salg og andre disposisjoner av eiendeler, og overfør resultatene av dette regnearket til din liste D.
Hvis nettofortabetet ditt for året overstiger $ 3000, kan du bære dette tapet fremover til fremtidige skatteår. IRS gir et regneark for Capital Loss Carryover, som du finner i IRS Publishing 550, Investeringsinntekter og -kostnader eller i instruksjonene for Form 1040, Schedule D. En av disse metodene kan hjelpe deg med å finne ut hvor mye tap du kan bære frem til fremtidige år.
Endringer i Skattebeslag
De siste endringene i skattelovgivningen har forlatt den langsiktige kapitalgevinstskattesatsen upåvirket, og kortsiktige kapitalgevinster skattlegges som vanlig inntekt som de har hatt tidligere. Det totale beløpet av skatt betalt på kortsiktige gevinster kan endres, men det vil bli forårsaket av endringene i IRS-skattesatsene i de syv eksisterende skattesettene.
Under de nye skattereglene vil de fleste skattebetalere ende opp med å ha mindre penger på sin årlige avkastning, ifølge analyser utført av Skattepolitikk sentertanken. I tillegg, selv om en "first-in, first-out" -metode ble foreslått i senatskattregningen for å beregne kostnadsgrunnlag for investeringer, gjorde denne bestemmelsen ikke det til den nye skatteretten.
Anslåtte skattebetalinger
Hvis du finner ut at du har, eller vil ha, en netto gevinst som vil bli skattepliktig, kan IRS kreve at du foretar estimerte skattebetalinger gjennom hele året. Du kan lese mer i IRS-publikasjon 505, Skattehold og Estimert Skatt _._
Hvordan reduserer skattytere kapitalveksten?
Det finnes mange forskjellige strategier for å minimere kapitalgevinster; blant dem henger på investeringen i et helt år, noe som gjør at du kan mer enn doble nettoresultatet ved å utnytte den mer gunstige langsiktige kapitalgevinstskatten. Men din beste innsats er å diskutere med din økonomiske rådgiver eller CPA hvordan du best kan håndtere situasjonen din. Hvis du har gevinster, vil du investere i mer enn en skattebesparende strategi.
En av de enkleste måtene å minimere langsiktige realisasjonsgevinster er å utnytte den 0 prosent skattesatsen som du vil motta hvis din ordinære inntekt faller under $ 77.200 for Gift, arkivering i fellesskap; eller $ 38.600 ved arkivering Single. Når du har en faktor i standardavdrag på 24 000 dollar, forutsatt at du ikke spesifiserer utgifter på selvangivelsen, kan du tjene over 100 000 dollar i inntekt, mens du fortsatt utnytter 0 prosent, langsiktig kapitalgevinst skattesats.
For pensjonister som tilfeldigvis har et år med unormalt lav inntekt mens de venter på sin pensjon eller utsatt kompensasjon for å sparke inn, er å være i de nedre skattekonsollene en mulighet til å selge aksjeposisjoner og andre eiendeler for å maksimere 0 prosent lange kortsiktige kapitalgevinster skattesats.
Noen vil kanskje selge av å miste aksjer i porteføljen, og hvis du kan kompensere for eventuelle gevinster med større tap av kapital, er det på tide å høste disse tapene og selge.
Du kan bruke ditt hjem som en kapitalgevinst skatt, ved å ekskludere $ 250.000 av gevinster på din primære bolig. Hvis du er gift, kommer du til å ekskludere en hel masse $ 500 000 fra kapitalgevinstskatten. Hvis du har gjort forbedringer i hjemmet, for eksempel et nytt bad, kjøkken eller tak, behold kvitteringene slik at du kan oppdatere boligkostnadsgrunnlaget og redusere kapitalgevinstbeløpet.
Hvis du tenker på å flytte snart, bør du vurdere å flytte til en stat som har skattevennlige lover. For eksempel har Florida og Nevada ikke statlig inntektsskatt, så vent til du flytter for å selge av dine eiendeler, slik at du ikke vil utløse noen kapitalgevinst skatt på statlig nivå.
