Den interne kontrollprosessen brukes av styremedlemmer, ledelse eller personell til å måle mål relatert til operativ effektivitet og effektivitet, konsistens i rapportering og oppfyllelse av statuer, forordninger og gjeldende regler. En sjekkliste for internkontroll brukes til å gjennomgå områder som organisasjonsvurdering av risiko, kontrollaktiviteter og miljø, kommunikasjon og overvåking av informasjonsteknologi. Ledere bruker denne informasjonen til å identifisere områder for organisatorisk forbedring eller identifisere nye kontroller for implementering.
Kontrollmiljø
Kontrollmiljø sjekkliste vurdering områder inkluderer stab kjent med styret, økonomi og regnskapsprinsipper og prosedyrer; Overholdelse av organisasjonskodeksen og kjerneverdiene; og kommunikasjon, samarbeid og teamarbeid knyttet til organisatoriske oppdrag og mål.
Tiltak for effektivitet i ledelsen inkluderer mottakelighet av ledende ansatte om arbeidstakeres forslag til forbedring av produktivitet og levering av tjenester. ledelsestrening, ferdigheter og kompetanse; muligheter for løpende faglig utvikling; og ledelsesforpliktelse til organisasjonsmisjon, visjon, verdier og mål.
Personalet kan vurderes med hensyn til klarhet i organisasjonsrapporteringsstrukturer; nøyaktighet av stillingsbeskrivelser; Tilgang til ressurser og verktøy som trengs for å oppnå organisatoriske mål og kjennskap til forretnings kontinuitetsplanen.
Finansiell rapportering og kapitalforvaltning
En intern kontroll sjekkliste bør også vurdere ledelsen og stabenes kjennskap til organisatoriske økonomiske og regnskapsprinsipper, prosedyrer og standarder. Vurderingsområder inkluderer om ansatte har regnskapsmessige ferdigheter og kompetanse til å oppfylle sine arbeidsoppgaver; en gjennomgang av finansielle transaksjonsstandarder og allment aksepterte regnskapsprinsipper; vedlikehold av generaldirektører og kundefordringer; nøyaktigheten av inntektsinnsamlingsmetoder; Overholdelse av eiendomsadministrasjonsposter og prosedyrer og en gjennomgang av eiendoms inventar system og ansvarlighet mekanismer.
Personell og lønn
Sjekkliste elementer knyttet til menneskelige ressurser og lønn operasjoner inkluderer stab kjent med lønnspolitikker og prosedyrer; effektivitet av rekrutterings- og oppbevaringsstrategier for ansatte; muligheter for at ansatte får riktig opplæring effektivitet av tidsregistrering av registreringsprosedyrer rettidig betaling av ansattes lønn; og konsistens av overtid og tid i stedet prosedyrer.
Personalrelaterte funksjoner inkluderer en gjennomgang av administrative opplæringsmuligheter for ansatte; utvikling, gjennomføring eller overvåking av ikke-diskriminerende ansettelsespraksis og vurdering av ansattes ytelse systemer for dokumentasjon av arbeidstrening og arbeidserfaring; effektivitet av ansattes orientering økter; Utvikling av dokumentlagrings- og oppbevaringspolitikk for personopptegnelser og ansettelseslov og fraværspolitikk.
Finansielle utgifter
Tjekliste for finansiell utgift kan omfatte en vurdering av rekvisjonsbehandlingssystemer, fakturaer og innkjøpsordrer; sitat utvalg gjennomgang metoder; og prosessen for godkjenning av kontraktstjenester.
Operasjonelle sjekkliste-elementer inkluderer behandling av leverandørfakturaer og evaluering av leverandørens tjenesteutlevering; metoder for sporing av tjenester kjøpt; retningslinjer for ansattes reisebidrag og forskudd gjennomgang av vedlikeholdsavtaler administrasjon og rapportering av utbetaling av kontrakter og tilskudd; og en gjennomgang av kostnadskontroll prosedyrer og utgifter.
Informasjonsteknologi
En organisatorisk vurdering av informasjonsteknologiske prosesser kan inkludere en gjennomgang av stabenes kjennskap til teknologi retningslinjer, retningslinjer, prosedyrer og standarder; overvåking eller gjennomføring av risikovurderinger av informasjonsteknologi og forretningsplanlegging; endre styringsregler for operativsystemer og oppgraderinger; system sikkerhet, programbehandling og operativsystem backup; og vedlikehold av programvarelisensavtaler.
