Virksomheter oppretter vanligvis en operativ kontantstrømoppstilling månedlig eller kvartalsvis. Det er også en god idé å lage en ved utgangen av regnskapsåret for å vurdere virksomhetens samlede økonomiske suksess og helse. I en artikkel for "Forbes" magasinet står det at en operativ kontantstrømoppstilling er en av de beste måtene å lære om bunnlinjen fordi det er vanskelig å manipulere resultatene.
Informasjon å samle
For å opprette en kontantstrømoppstilling må du ha informasjon om din økonomiske aktivitet gjennom året. Informasjonsinformasjon kan inkludere månedlige eller kvartalsvise kontantstrømoppgørelser, kontoutskrifter, regnskapsposter eller kvitteringer. Du kan skrive inn informasjonen i et regneark på datamaskinen eller gjøre beregningene på et stykke papir. Du vil opprette maksimalt 15 kolonner på regnearket eller papiret.
Merking av kolonnene og radene
Når du oppretter en kontantstrømoppstilling, trekker du summen av bedriftens utgifter fra summen av inntektene som er opptjent (inntektsutgifter = kontantstrøm); regnearket du bygger vil hjelpe deg med å gjøre dette nøyaktig. Begynn i den andre kolonnen, merk det "Start-up" hvis du har en ny bedrift. På de følgende 12 kolonnene skriver du måneder i året, som begynner med den første måneden i regnskapsåret. Alternativt kan du merke kolonnene med fire kvartaler av året. Skriv "Totalt" i den siste kolonnen.Begynn med den andre raden i den første kolonnen, skriv "Starte kontantbalanse." Merk følgende rader: "Inntekt / kontantstrøm", "Tilgjengelig kontantbalanse", "Utgifter / Kontantutstrømning", "Lånebruk", "Sum penger Outflow "og" Ending Cash Balance. "Du må opprette følgende underrader under" Inntekt / kontantstrøm ":" Salg "," Kundefordringer "," Kontanter i form "," Eierens investering "," Lån Proceeds "og" Total Cash Inflow. "Under" Rente / Cash Outflow "-raden, opprett følgende underrader:" Utgifter / Cash Outflow "-raden:" Inventory Purchases "," Total Cash Operating Expenses, "" Lånbetalinger, "" Kapitalinnkjøp "og" Eiers tegning."
Beregning av inntekt
Hvis du startet virksomheten i år, er beløpet du vil legge inn i "Start-up-kolonne" $ 0. Hvis ikke, angi kontantbalansen for hver måned eller kvartal, legg til tallene og skriv inn summen i kolonnen "Totalt". Du må legge til tallene som er angitt i hver rad og legge inn summen i kolonnen "Totalt". Skriv inn midlene du mottok fra faktiske kvitteringer i "Salg" underrader, under "Inntekt / Kontantstrøm" -raden. Skriv inn mengden penger du forventer å motta, om noen, fra det salg du har gjort i underregnskapene "Kundefordringer". I "Retningslinjer for eierandel", skriv inn beløpet du investerte i virksomheten, om noen. Hvis du har et forretningslån, angi hvor mye penger som brukes for det i "Låneoppdrag" -underrubrikkene. Legg til alle tallene du har oppgitt i underrubrikkene "Inntekt / kontantstrøm" og skriv inn resultatet i "Total kontantstrømmen" -raden.
Beregning av utgifter
Som når du beregnet inntektene, må du legge til tallene som er angitt i hver rad og legge inn summen i kolonnen "Totalt". Skriv inn beløpet brukt på varer og lager i underordnede "Inventory Purchases". Skriv inn summen av alle dine faste, periodiske og variable utgifter under den aktuelle måneden eller kvartalet i "Sum kontantutgifter" underrader. Hvis du har et forretningslån, skriv inn beløpet du betalte mot rektor, pluss interesse i underlånet "Lånbetalinger". Hvis du har gjort store innkjøp i løpet av året, oppgir du beløpene i de tilsvarende kolonnene og "Capital Purchases" underrader. Skriv inn mengden av bedriftens kontanter du brukte til personlige utgifter, hvis noen, i "Eiers tegning" under kolonner. Hvis du brukte et forretningslån for å hjelpe med å finansiere oppstartskostnader, kjøp av lager eller å kjøpe en bygning, skriv inn dette beløpet i "Loan Use" -raden. Legg til totalene av underrubrikkene "Utgifter / Cash Outflow" og "Loan Use" -raden og skriv inn summen i "Total Cash Outflow" -raden.
Beregning av den årlige kontantstrømmen
Trekk summen som er angitt i raden "Total Cash Outflow", som representerer dine årlige utgifter, fra summen i "Total Cash Inflow" -raden, som representerer din årlige inntekt. Skriv summen i raden "Ending Cash Balance" (Total Cash Inflow-Total Cash Outflow = Ending Cash Balance). Denne summen representerer årlig kontantstrøm.
