Når du mottar utbyttebetaling fra selskapets aksjer, vil det falle inn i en av to kategorier for skattemessige formål. Kvalifiserte utbytte er mer fordelaktige enn ikke-kvalifiserte utbytte, da disse utbetalingene har lavere skattesatser. Ikke alle utbytte er kvalifisert, og du må holde aksjen i en viss periode for å nyte den reduserte skattesatsen.
Tips
-
Kvalifisert utbytte er en type utbytte som er berettiget til å pådra seg kapitalgevinstskatt fremfor inntektsskatt. Dette resulterer vanligvis i en lavere skatteregning for investor.
Kvalifiserte utbytte forklart
Hver investor håper på sterk avkastning på aksjeporteføljen, og måten din utbytte beskattes på, kan få stor innvirkning på maksimal avkastning på investeringen. Hvis du mottar kvalifisert utbytte, betaler du kapitalgevinstskatt i stedet for inntektsskatt. Siden kapitalgevinster skattesatser er vanligvis lavere enn inntektsskattesatser, kvalifisert - i motsetning til ikke-kvalifiserte - aksjer kan spare penger på skatteregningen.
Kriterier for kvalifisert status
Noen typer utbytte kan ikke være kvalifiserte utbytte, inkludert utbytte utbetalt av eiendomsinvesteringer, aksjekursopsjoner og bankinnskudd. Samlet sett er de fleste utbytte utbetalt av amerikanske selskaper kvalifisert og beskattet til nedsatt kapitalgevinst skattesats. Utbytte utbetalt av utenlandske selskaper er også kvalifisert under visse omstendigheter, for eksempel hvor det foreligger en skatteavtale mellom den utenlandske enhetens hjemland og Internal Revenue Service.
Minimum Holdingsperiode gjelder
Investorer må holde aksjen i minst ventetid for å motta redusert skattesats. For vanlige aksjer er perioden mer enn 60 dager i et 120-dagers vindu som begynner 60 dager før "ex-dividend date", eller den første dagen en aksjehandel uten et tidligere erklært utbytte. Forutsatt at aksjens utbyttedato er 1. juni, for eksempel, må du holde aksjene i mer enn 60 dager i vinduet mellom 2. april og 30. juli samme år for å regne som kvalifisert utbytte.
Kvalifiserte utbytte vs. Ikke-kvalifiserte utbytte
Hvis et utbytte ikke er "kvalifisert", er det "ikke-kvalifisert" eller "ukvalifisert", og innehaveren må betale inntektsskattesatser. Forskjellen kan være ganske betydelig når tiden kommer til å betale skatt. For eksempel er Maria i skatteprosent på 28 prosent og eier 10 000 aksjer i aksjeselskapet Acme Corporation som betaler 0,10 dollar per aksje i årlig utbytte. Siden Acme betaler kvalifisert utbytte, må Maria betale kapitalgevinstskatt på 15 prosent på utbetalingsutgiften på $ 1000, og gir henne en skatteregning på $ 150. Hadde utbyttet vært ikke-kvalifiserende, ville hun ha betalt inntektsskatt på utbyttet for en skatteforpliktelse på 280 dollar.
