Banker bruker kredittpoeng for å evaluere låneapplikasjoner for enkeltpersoner, men ingen slik poengsum for virksomheter. Långivere vurderer lån til en bedrift bruker en rekke forhold beregnet fra regnskapet til selskapet som ønsker å låne. Disse økonomiske forholdene kan gi en utlåner nøkkelinformasjon om evnen til en bedrift til å tilbakebetale et lån.
Nåværende forhold
En av de enkleste forholdene en utlåner kan referere til er nåværende forhold. Dette beregnes ved å dele omløpsmidler med kortsiktig gjeld. Dette viser selskapets likviditet og evne til å betale kortsiktige forpliktelser ved bruk av dagens ressurser. Ideelt sett er en utlåner på utkikk etter dette tallet å være større enn eller lik en, fordi dette vil vise at omløpsmidler er minst lik gjeldende forpliktelser. Dette lar utlåner vite at alle gjeldende forpliktelser kan oppfylles.
Quick Ratio
Hurtigforholdet (noen ganger kalt syretesten) er en følgesvenn til dagens forhold og litt mer restriktive. Dette forholdet er avledet ved å trekke varebeholdningen fra omløpsmidler og denne summen er delt med kortsiktig gjeld. Inventar kan ikke konverteres raskt til full kontantverdi raskt. En utlånsinstitusjon vil kanskje sammenligne hurtigforholdet til nåværende forhold dersom en vesentlig del av omløpsmidler holdes som beholdning. Igjen, jo høyere tall jo bedre, men minimumsnummeret skal være større enn eller lik en.
Kontantstrømforhold
Et selskaps nettoinntekter kan virke solid, men en utlåner trenger å vite hvordan denne inntekten genereres. Netto inntekt kan bestå av fordringer og av og til manipuleres av avskrivninger på avskrivninger. En utlånsinstitusjon vil referere til en kontantstrømoppstilling for å se hvor mye penger faktisk kommer inn og fra hvilke kilder. Kontantstrømforholdet tar hensyn til selskapets økonomiske bilde fra virksomhetssiden og eliminerer penger mottatt fra investerings- eller finansieringsaktiviteter. For å beregne dette forholdet, er kontantstrømmen fra driftene fordelt på kortsiktig gjeld. Dette resultatet vil gi en utlåner et bedre bilde av den faktiske kontantdekning som er tilgjengelig for en bedrift.
Gjeld til egenkapitalandel
Før en utlåner tillater en bedrift å ta på seg mer gjeld, må nåværende gjeld til egenkapitalbalanse undersøkes. Total gjeld dividert med aksjonær egenkapital vil gi en utlåner med et øyeblikksbilde av hvordan et selskap har finansiert sin vekst. Et høyt antall kan bety at en bedrift ikke klarer å opprettholde en slik vekst og kan oppleve vanskeligheter med å oppfylle sine forpliktelser. Dette tallet kan variere sterkt av det enkelte selskap, og vekten av dette forholdet skjer i hvert enkelt tilfelle.
