Å få betalt for det du gjør er utvilsomt en god ting, men å få betalt for ting som ikke innebærer å komme seg ut av sengen og gå på jobb, kan være enda bedre. Det er den grunnleggende forskjellen mellom opptjent og uopptjent inntekt: Hvis du har jobbet for det, har det sannsynligvis tjent inntekt, og hvis det er penger som ruller uansett hva du gjør, er det ubearbeidet inntekt. Hvis du mistenker at IRS 'definisjon av uopptjent inntekt er litt mer komplisert enn det, ville du ha rett.
Hva er uærnet inntekt?
Den første testen for om en inntekt er opptjent eller ubearbeidet, er å se på definisjonen av arbeidsinntekt og se om den gjelder. IRS vurderer at inntekten din skal tjene hvis den er i form av lønn, tips og annen skattepliktig lønn; unionsstreff fordeler; funksjonshemmede utbetalinger du mottar før du har nådd pensjonsalderen og inntektene fra å drive din egen virksomhet. Det er også noen andre spesielle tilfeller, men det er de viktigste. Uærnet inntekt defineres da som inntekt som ikke kommer fra ting. Noen spesifikke eksempler som er oppført i publikasjon 17, inkluderer skattepliktig rente, gevinster, utbytte og utdelinger av gevinster, arbeidsledighetsutbetalinger dersom du er permittert og ulike former for stipend eller pensjonsinntekt.
Hvorfor er det uutnyttet?
De fleste av disse inntektsformene regnes for å være uopptjente, men de er uopplærte av en grunn. Disse årsakene varierer. For eksempel, hvis du har stipendinntekt, kan du ha "tjent" det gjennom år med hard slogging på skolen, men ikke ved å jobbe for lønn i konvensjonell forstand. Pensjonsinntekt er et biprodukt av tidligere arbeidsinntekter, noe som betyr at du drar nytte av arbeidsinntekt du allerede har betalt skatt på. På samme måte har penger du har sendt ut til å jobbe for deg - enten ved å tjene renter eller som investering i fond eller individuelle aksjer - opprinnelig kommet fra lønn, men du har allerede betalt skattene dine på at.
Hvorfor Investeringsinntekter har lavere skatter
En ting du vil merke om uopptjent inntekt er at mye av det er investeringsinntekter. Hvis du for eksempel kjøper CDer eller har penger på en sparekonto, regnes interessen fra disse som ubearbeidet inntekt. Kapitalgevinster fra veksten i en investering regnes som ufortjent inntekt. Hvis kapitalgevinstene dine kom indirekte når et fond du eier hadde fortjeneste på en av sine beholdninger, er din andel av det - en kapitalgevinstfordeling - også ubearbeidet inntekt. Hvis du har en inntektsportefølje bygget av aksjer som betaler utbytte, blir utbyttene du mottar også ansett som ubærte inntekter. Renteinntekter beskattes som din vanlige arbeidsinntekt, mens utbytte og kapitalgevinster tiltrekker mindre skatt. Det er grunner til investeringsinntekter for å motta gunstig skattebehandling. En kyniker kan hevde at skattelov favoriserer velstanden. En mer balansert utsikt er rett og slett at økonomisk vekst krever aktiv investering i stedet for passiv renteinntekter, slik at skattesystemet er strukturert for å gi incentiver til å investere.
Hva prisene er
Skattesatsene du betaler på din ordinære inntekt, som er å si lønnsinntekter pluss renteinntekter, varierer ganske mye. De er avhengige av statusen din - single, gift filing i fellesskap eller separat, husets leder osv. - og hvor mye du har tjent i løpet av året. Ved lavere inntekter kan du betale så lite som 10 eller 15 prosent, men på dette tidspunktet kan inntekter på 37,950 dollar og opp per person tiltrekke seg skatt på 25 prosent til 39,6 prosent. I kontrast er utbytteinntekter og langsiktige kapitalgevinster ubeskattet hvis du er i de to nedre inntektsbeslagene. Hvis du er i en av parentesene som spenner fra 25 til 35 prosent skatt på din ordinære inntekt, betaler du 15 prosent på disse formene av investeringsinntekter. Hvis du er i høyeste brakett, på 39,6 prosent skatt på din ordinære inntekt, betaler du 20 prosent på utbytte og gevinster. Det er omtrent halvparten av prisen du betaler på din ordinære inntekt.
Skattebeskyttet vekst
Den gunstige behandlingen av investeringsinntekter er stor, men du betaler fortsatt skatt på veksten av pengene dine. Hvis du prøver å bygge et hekseegg til pensjon, kan du ta ting et skritt lengre ved å holde investeringene dine i en skattebeskyttet konto, for eksempel en IRA eller en arbeidsgiver-sponset 401 (k). I disse regnskapene kan pengene dine vokse uten skatt til du går på pensjon, noe som er en stor fordel. Med en standard IRA eller en 401 (k), gjør du ditt bidrag med dollar før skatt og betaler skatt på pengene når du tar det ut i pensjon. Formentlig vil inntektene dine da bli lavere, så du betaler mindre på det da. Å sette inn penger i planen reduserer også skattepliktig inntekt for året, noe som er en annen nyttig fordel. Roth IRA arbeider motsatt vei. Du betaler inn i dem med etter skatt, og ikke får trekke inn bidragene dine fra din skattepliktige inntekt, men de gir deg skattefri inntekt etter at du går på pensjon. Du kan også ta dine bidrag ut av en Roth IRA uten å ta en skatteslag, så det er også en potensiell kilde til beredskapsfond.
Hva om barna?
En annen tidskrevd måte å betale enda mindre skatt på din ubærte inntekt er å sette noe av det i barna dine navn. Med mindre du foreldrer en barnestjerne, er inntektene deres sannsynligvis lavere enn din, og de kommer til å være i en av de aller laveste skattekonsollene. I hendene på et barn som er avhengige, kan renteinntektene tiltrekke seg liten eller ingen skatt, og skattene på utbytte eller kapitalgevinstinntekt vil vanligvis være null for de fleste barn, spesielt når de er unge. Du finner en kort diskusjon om barns uopptjente inntekter i IRS-publikasjon 17, i kapitlet om å finne skattene dine, men for en fullstendig forklaring må du vende deg til IRS-publikasjonen 929. Det er den som behandler skatteregler for barn og andre avhengige, og med det i hånden, vil du kunne bestemme ganske raskt om du vil få en fordel på dine egne skatter.
UTMA og UGMA-kontoer
Du må sette opp en form for armlengds konto eller frihetskonto for lovlig overføring av investeringer - og den ubærte inntekt de genererer - til barn. Det er opplæringsspesifikke kontoer, men de har mange restriksjoner innebygd. En mer fleksibel tilnærming er å bruke en Universal Transfer to Minors-konto, eller UTMA, til formålet. Noen stater har en litt annen versjon kalt en universell gave til mindreårige-konto, eller UGMA, men de er ganske liknende i hvordan de fungerer. Du setter opp kontoen med en varemester, enten deg selv eller en annen ansvarlig voksen, som administrerer kontoen og dens investeringer på barnets vegne. Denne strategien reduserer din skattepliktig inntekt og setter et nestegg i hendene på barna dine, begge er gode ting, og overraskende har mange foreldre i det siste misbrukt muligheten. UTMA skattegodene IRS har på plass fra 2018, tillater bare de første $ 2.100 av barnets ubærte inntekter å gå ubelastet. Over det blir det beskattet i samme takt som tradisjonelle trusts og eiendommer.
Noen få ulemper av UTMAs
Ingenting er perfekt, selvfølgelig, og det er noen konkrete ulemper med å skape en UTMA for barna dine. En er at du nettopp har overlevert disse investeringene, og de er ikke lenger dine. Hvis du er vaktmester, kan du legitimt bruke noen av pengene på barnets utgifter, men du kan ikke ta den tilbake til egen bruk. Enda viktigere, de investeringene og inntektene de genererer blir barnets eiendom i en alder av flertall uten begrensninger på hvordan de brukes. Det er et par veldig åpenbare problemer med det. Den ene er at det kan påvirke barnets rett til studielån, noe som kan være en komplikasjon, selv om du alltid hadde tenkt at kontoen skulle være et høyskolefond. En annen er at unge voksne ikke alltid er gode pengeforvaltere, og det er ingenting å si at 20 års besparelse ikke kommer til å tygges opp i tøffe fester. Alt du kan gjøre er å trene barna godt i bruk av pengene sine og håper at de er målrettede nok til å bruke det klokt. Fortunately, å få dem involvert i detaljene i deres eget UTMA kan være en god måte å hjelpe dem å vokse opp for å være skattemessig ansvarlig.
