De fleste produksjons- og detaljhandelsvirksomheter har beholdning som brukes til å gjøre et endelig salg og skape en fortjeneste. Bedrifter kjøper beholdning med kontanter og deretter lager inventar inn i et produkt som deretter selges for kontanter. Prosessen med å skifte kontanter til kontanter refereres til som Kontantomregningssyklusen (CCC). Generelt, jo raskere prosessen desto mer effektiv er operasjonen, da mindre kapital er bundet opp i operasjoner. I lekmannen er CCC et mål på hvor lang tid det tar for et selskap å gjenopprette sin investering i beholdning.
Se gjennom beregningen for kontantomregningssyklusen. Ligningen er: CCC = DIO + DSO + DPO. Svaret er gitt i dager.
Bestem DIO. DIO representerer utestående dagbeholdninger, eller antall dagers beholdning har vært på bøkene. Beregningen er: DIO = Gjennomsnittlig beholdning / COGS per dag og gjennomsnittlig beholdning = (begynnelse lager + sluttbeholdning) / 2. Beholdning kan bli funnet på balansen og COGS (kostnaden for solgte varer) finnes i resultatregnskapet.
Bestem DSO. DSO representerer utestående dagers salg (hvor lang tid det tar for kundene å betale deg). Beregningen for DSO er: DSO = Gjennomsnittlig Kundefordring (AR) / Inntekt per dag og Gjennomsnittlig AR = (begynner AR + avslutning AR) / 2. Du kan finne AR på balansen.
Bestem DPO. DPO representerer utestående dager (hvor lang tid tar det å betale leverandørene dine). Beregningen er: DPO = Gjennomsnittlig AP / COGS per dag og gjennomsnittlig AP = (begynner AP + slutter AP) / 2.
