Regnskapet gir kreditorer et omfattende blikk på den økonomiske helsen til en bedrift. Detaljer som inntekt, eksisterende gjeldsforpliktelser, utgifter, lønn, fortjeneste og kontantstrøm alle faktorer inn i den generelle forretningsfinansielle profilen. Kreditorer bruker regnskap for å avgjøre om virksomheten representerer en forsvarlig kredittrisiko, samt evne til å tilbakebetale gjeld som avtalt.
Nåværende forhold
Enkelt sagt, nåværende forhold er nåværende forretningsmessige eiendeler dividert med gjeldende forretningsforpliktelser. Nåværende er definert som de kommende 12 månedene. Eiendeler inkluderer kontanter, fordringer, beholdning og forskuddsbetalt utgifter, mens forpliktelser inkluderer betalbar betaling, kredittkort og påløpte utgifter. Et strømforhold på mer enn 1,2 er generelt akseptert som et godt forhold. Kreditorer bruker dette forholdet for å fastslå en virksomhets evne til å tilbakebetale sin gjeld i løpet av det neste året.
Gjeld til egenkapital
Kreditorer bruker gjeldsverdien til å bestemme den relative andelen av egenkapitalen og gjelden som brukes til å finansiere et selskaps eiendeler. Dette forholdet gir kreditorer en forståelse av hvordan virksomheten bruker gjeld og dets evne til å tilbakebetale ytterligere gjeld. Formelen for å bestemme gjeld til egenkapital er totalforpliktelser fordelt på egenkapitalen. Hvordan kreditorer vurderer forholdet mellom gjeld og egenkapital varierer avhengig av type virksomhet eller næringsliv.
Kilde for tilbakebetaling av lån
Kreditorer analyserer virksomhetsregnskap for å avgjøre hvordan en bedrift vil tilbakebetale et lån eller ytterligere gjeld, med kontantstrøm ansett som den viktigste kilden til gjeldsutbetaling. Siden eksisterende kontantstrøm kanskje ikke er nok til å dekke tilleggsgjeld, ser kreditorene etter veksttrender, engangsutgifter som påvirker kontantstrøm, gjeldseliminering, skjønnsmessige utgifter og utløper forpliktelser for å estimere fremtidig kontantstrøm.
Sekundær kilde til tilbakebetaling av lån
Mens kontantstrøm vanligvis betraktes som en primær kilde til tilbakebetaling av lån, kan det ikke være tilstrekkelig til å dekke driftskostnader og ytterligere gjeldsutbetaling. Estimering av kontantstrøm kan også være vanskelig for oppstart eller forretningsutvidelse. Kreditorer benytter regnskap for å fastslå sekundære kilder til tilbakebetaling av lån, også kalt sikkerhet, som for eksempel eiendoms eiendomsmegling, utstyr, fordringer eller beholdning. I tilfelle en bedrift ikke klarer å tilbakebetale sin gjeld, kan kreditoren være i stand til å likvide disse elementene for å tilfredsstille gjelden.
