Kontanter er den viktigste aktiva som en organisasjon - enten det er en bedrift, en offentlig enhet, veldedighet eller akademisk institusjon - bruker for å fremme sin operative agenda, utføre oppgaver og legge grunnlaget for suksess. Bedriftsledelse setter lydprosedyrer for å overvåke finansielle poster, inkludert kontantbøker og generaldirektører.
Cash Book
En kontanter bok er et dokument der bedriftsrevisorer - og mer hovedsakelig bokførere og junior revisorer - registrerer alle kontanttransaksjoner. Disse inkluderer penger som kommer inn i bedriftens hvelv fra kilder som varierte som kunder, bankbesparelser og leverandører - gjennom rabatt og rabattprogrammer, for eksempel. Utgående kontantstrømmer varierer fra leverandør- og tjenesteleverandøroverføringer til lønn og skattebetalinger. En kontantbok ligner en kontanterjournal. I en moderne økonomi hvor teknologi er en stift i bedriftsregnskap, ligner denne journalen mer et elektronisk lager av likviditetstransaksjoner enn en fysisk, klassisk bok.
Betydning
En likviditetsbok hjelper et selskaps lederskap å bestemme hvor mye penger virksomheten har på et gitt tidspunkt, det være seg på slutten av en dag eller uke. Med denne informasjonen kan seniorledere kvitte seg med de bekymringer som finansielle kommentatorer kan ha om selskapets likviditetsstatus og toppleders operasjonelle ferdigheter. For eksempel kan aksjeselskapet peke på sin kontantstrømoppstilling for å lette bekymringene til långivere og sikre at offentligheten effektivt håndterer konkurransedyktig tedium. Også kjent som en likviditetsrapport, en kontantstrøm krønner et selskaps operasjonelle reise, med fokus på penger som virksomheten bruker på drift, investerings- og finansieringsaktiviteter.
Hvordan det fungerer
Kontanttransaksjoner går gjennom ulike prosesser før de slutter i en likviditetsrapport. Vanligvis registrerer en bokholder penger inntekter og utløp ved å debitere og kreditere kontantkontoen. Regnskapspraksis er forskjellig fra bankbruken, og debitering av kontanter betyr økende bedriftspenger. For eksempel legger bokholderen inn kundernes overføringer ved å debitere kontantkontoen og kreditere kundefordringerkontoen. Deretter legger kontanter inn i prøvebalansen, en rapport som hjelper regnskapsførere å verifisere at totale kreditter er lik total debiteringer. Det tredje trinnet i finansiell rapporteringsprosess fører til offentliggjøring av kontanter i en bedriftsbalanse, også kjent som en oppstilling over finansiell stilling eller finansiell status.
Kontantkontroller
I bedriftskontekst vedtar avdelingshofer effektive kontantpolitikker, særlig de som er knyttet til kassebokoppfølging, for å fremme nøyaktig rapportering og forhindre kapitalstøt. Dette er viktig fordi forekomster av svindel og kontanter misappropriasjon representerer en dyp svindel av tillit, og segmentlederne vet at slike hendelser kan ha regulatoriske konsekvenser nedover veien.
