Å forstå budsjetterte kontantinnsamlinger er en viktig del av et selskaps samlede kontantbudsjett. Kontanter samlinger vanligvis kommer fra ett av to steder: kontant salg og samlinger på kundefordringer. Bruk historiske data og trender til å estimere samlinger for hver kategori og beregne summen av tallene for å finne total budsjetterte kontantinnsamlinger.
Bestem Cash Collections fra Cash Sales
Anslå kontantinnsamlinger fra kontantsalg for perioden. Dette representerer penger samlet fra kunder som betaler kontant umiddelbart for kjøp fremfor å betale på kreditt. For å budsjett kontant salg, må du vite følgende informasjon:
- Årlig årlig salgstrender
- Forrige års salg for regnskapsperioden i spørsmålet.
- Prosentandelen av salget som vanligvis betales kontant i stedet for på kontoen.
For å projisere kontantinnsamlinger fra salg, juster salgsinntektene fra i fjor basert på årets trender. For eksempel, si at du prøver å projisere samlinger fra kontantsalg for februar. Om lag 10 prosent av salget er vanligvis kontantsalg, salgsinntektene øker med 20 prosent fra i fjor, og selskapet oppnådde $ 5000 i salgsinntekter i fjor.
Fordi salget øker med 20 prosent, er forventet salgsinntekter for februar $ 5000, multiplisert med 1,2 eller $ 6000. Projisert kontantsalg er $ 6000 multiplisert med 10 prosent kontant salgspris, eller $ 600.
Finn Cash Collections fra kundefordringer
Anslå kontantinnsamlinger fra salg gjort på konto. For å gjøre dette må du forstå når kontanter vanligvis samles inn fra kundefordringer. Spesielt må du vite:
- Andelen fordringer som vanligvis samles innen 30 dager.
- Andelen fordringer som vanligvis samles innen 60 til 90 dager.
- Andelen fordringer samlet innen 90 til 120 dager.
- En tidsplan for utestående fordringer sortert etter alder.
For å budsjettere kontantinnsamlinger fra kundefordringer, multiplikere innkrevingsverdien av fordringsbalansen for hver aldersgruppe.
For eksempel, si at du har $ 5000 på fordringer som er mindre enn 30 dager gamle, $ 5000 i fordringer som er mellom 60 og 90 dager gamle og $ 5000 for fordringer som er 90 til 120 dager gamle. Anta også at selskapet samler 50 prosent av fordringene innen 60 dager, 30 prosent innen 60 til 90 dager og 10 prosent innen 90 til 120 dager.
Budsjetterte samlinger fra 30-dagers fordringsgruppen er $ 5000, multiplisert med 0,6 eller $ 3000. Samlinger fra gruppen 60 til 90 skal være $ 5000, multiplisert med 0,3 eller $ 1500. Samlinger fra gruppen 90 til 120 skal være $ 5000, multiplisert med.1 eller $ 500.
Beregn totalt budsjetterte kontantsamlinger
Beregn summen av de budsjetterte kontantinnsamlingene fra hver inntektsgruppe for å bestemme totale budsjetterte kontantinnsamlinger for perioden. I dette eksemplet er budsjetterte kontantinnsamlinger for perioden:
- $ 600 for kontant salg.
- $ 3000 for fordringer mindre enn 30 dager gamle.
- $ 1500 for 60 til 90 dagers gamle fordringer.
- $ 500 for 90 til 120 dagers gamle fordringer.
Dette gir en total budsjettert kontantinnsamling på $ 5 600.
