Svindel betraktes som en white-collar kriminalitet. Det inkluderer forvirring, svindel, investerings svindel og kundesvindel. De fleste amerikanske bedragerier finner du gjennom anonyme tips eller ved et uhell. Imidlertid oppdager interne revisorer 20 prosent av svindel og eksterne revisorer med 12 prosent, ifølge Sammenslutningen av Sertifiserte Svindelundersøkere. Folk begår svindel på grunn av et oppfattet press, en oppfattet mulighet og en rasjonalisering. Dette kalles "Bedrager Triangle."
Bedrager Triangle
Folk begår svindel basert på press som grådighet, som lever utenfor deres midler, personlige økonomiske tap eller uventede økonomiske behov. De handler også basert på muligheter, for eksempel en arbeidsgivers manglende måling av arbeidstakerens ytelse, mangel på revisjonsspor eller manglende disiplinering av de som begår svindel. Gjerningsmenn kan også bli drevet av tanker som "organisasjonen skylder meg", "det er for en god hensikt" eller "jeg låner bare penger."
Varselskilt
Advarselsskiltene til svindel inkluderer regnskapsmessige avvik som for eksempel manglende dokumenter, gamle elementer på bankavstemming, overdreven tomrom eller kreditter, økte forfallsregnskap, endrede dokumenter, duplikatbetalinger, dokumentsekvenser som ikke gir mening, tvilsom håndskrift og feil journaloppføringer eller unøyaktigheter i ledgers. Tegn kan også inkludere uforklarlig lagermangel, overskytende kjøp, betydelige økninger eller reduksjoner i kontosaldoer, overdreven sen kostnader og ekstravagante livsstil.
Identifisere Bedrageri
Når svindel er funnet eller mistenkt, utfører en svindelkontrollør en revisjon. Undersøkeren kombinerer ekspertise til revisjon med kriminell etterforskning. Bedragerne har fire hovedmål når de utfører revisjonen: å avgjøre om det foreligger svindel, lære omfanget av bedrageri, identifisere gjerningsmenn og avgjøre hvordan svindelen oppstod.
Forebygging
Den beste forretningspraksis er å forhindre svindel før det oppstår. En av metodene for å forhindre denne forbrytelsen er å skape en kultur av ærlighet, åpenhet og hjelp. Bedrifter kan også gi opplæring om svindelbevissthet og skape et positivt arbeidsmiljø som oppmuntrer ærlighet.
Bedrifter kan redusere mulighetene for svindel ved å ha gode interne kontroller, motvirke samspill mellom ansatte og kunder, overvåke ansatte, skape en forventning om straff, gi en hotline for anonyme tips og gjennomføre proaktiv revisjon.
