Selv om det kan virke som kontanter flyter i en retning, og det er ut av bankkontoen din, vil også virksomheten din motta penger fra salg av produkter og tjenester. Kontanter som kommer inn mot kontanter går ut er kjent som kontantstrømmen. Å holde oversikt over kontantstrømmen vil vise nøyaktig hvor mye penger du har tilgjengelig for operasjoner, prosjekter og utvidelse.
Hva er kontantstrøm?
Det er i utgangspunktet et øyeblikksbilde av bedriftens bankkonto - penger som kommer inn mot penger går ut. Pengene kommer inn i virksomheten når du lager salg og kunder betaler sine fakturaer. Penger går ut i form av leie, verktøy, låneutbetalinger, lønn, råvarer, forretningsmessige forsyninger og skatter. Ideelt sett vil mer penger komme inn enn å gå ut. Med en positiv kontantstrøm har du nok penger til å betale regningene dine og forhåpentligvis noen til å holde i reserve for fremtidige prosjekter. Med en negativ kontantstrøm, er du i fare for å bli overtrukket og kan måtte ta ut et lån for å tide virksomheten din over.
Slik beregner du kontantstrøm
Beregning av kontantstrømmen er like enkelt som å balansere en kontrollbok - alt du gjør, er å trekke ut kostnadene dine fra inntektene dine. Regnskapsprogramvare som QuickBooks vil kjøre beregningen for deg umiddelbart. Hvis du gjør det manuelt, bør et enkelt regneark få jobben gjort. Bare skriv inn månedens måneder over toppen av regnearket ditt, og hold deretter en løpsliste over månedlig inntekt og alle utgifter du har betalt i løpet av måneden. Noen utgifter vil gjenta som leie; andre som å kjøpe en skriver vil være engangsutgifter. Når du har alle tallene, trekker du utgiftene dine fra din totale kontantinntekt for å oppdage din månedlige kontantstrøm. Beregning av kontantstrøm over flere måneder gir deg det mest nøyaktige bildet. Spesielt for sesongmessige virksomheter kan det hende du finner ut at kvitteringer er høyere i noen måneder enn andre.
Hva er en kontantstrømoppstilling?
En kontantstrømoppstilling er akkurat hva navnet antyder - en finansiell oversikt som opsummerer alle kontanter som kommer inn og forlater et selskap. Det er i utgangspunktet en suppe-versjon av et kontantstrøm-regneark for selskaper som er underlagt obligatorisk rapportering. Hovedområdene i kontantstrømoppstillingen er:
- Kontanter fra operasjonelle aktiviteter som salgskvitteringer og slike driftskostnader som rentebetalinger, inntektsskatt, betalinger til leverandører, lønn og leie.
- Kontanter fra investeringsaktiviteter som inkluderer eiendomsinnkjøp og utbetalinger knyttet til fusjon eller oppkjøp.
- Kontanter fra finansieringsaktiviteter som kvitteringer fra utstedelse av aksjer og utbetaling av utbytte og låneansvarlig.
Hovedideen bak kontantstrømoppstillingen er at investorene ser et øyeblikk hvor selskapets penger kommer fra, hvordan det blir brukt og om det er nok penger i kupongene til å finansiere selskapets driftskostnader.
Er nettoinntekt det samme som kontantstrøm?
Netto inntekt er inntektene du har tjent i en bestemt periode minus utgifter påløpt for å tjene disse inntektene. Kontantstrøm, derimot måler den fysiske kontoen som kommer inn og forlater virksomheten. Begge tallene måler lønnsomheten, men de er subtilt forskjellige. Anta for eksempel at du gjorde $ 20.000 i arbeid for en klient i januar. Disse pengene er inkludert i januar nettoinntekt fordi det er da du tjente det. Men hvis kunden har 30 dager til å betale, vil din $ 20.000 ikke landes til februar. Det øker ikke kontantstrømmen din til da. Så, mens nettoinntekter viser hvor mye penger du har gjort i en bestemt periode, viser det ikke om du har de pengene som er tilgjengelige for å bruke.
