Moms (Mervärdesskatt) Svindel er en ordning som gjør at bedrifter unngå å betale moms og til og med kreve refusjon for mva de aldri betaler. Slike bedrifter oppdaterer sine kriminelle hensikter ved å bruke forskjellige etablerte metoder. Dermed kan ulike typer mva. Svindel identifiseres, hvilke myndigheter i MVA-administrerende land har brukt enorme mengder penger til å undersøke og sjekke.
Oppblåst tilbakebetalingskrav
Dette er en mva. Svindelordning der handelsmenn kjøper fakturaer for kjøp de aldri gjør. Deres hensikt er å kreve flere refusjoner fra skattemyndighetene enn de fortjener. Slike handelsmenn kjøper falske fakturaer fordi fakturaer er nødvendig for å kreve refusjoner. (Fakturaer gir bevis på varekjøp som handelsmenn har gjort og som de har betalt refunderbart mva.) Det er et etablert kriminalnettet som handler i slike fabrikkfakturaer, som forretningsfolk kjøper for å bedrive regjeringen.
Underrapportert salg
Traders skjuler deres faktiske salgsmengde fra hjemmemarkedene for å unngå at de plikter å belaste merverdiavgift på dette salget. Et slikt svindel er utformet slik at de kan kreve flere refusjoner (kreditter) enn de fortjener. I tillegg har denne ordningen det naturlige potensialet for å øke virksomheten til slike handelsfolk fordi den vil oppmuntre til beskyttelse mot de relativt billige varer og tjenester som handelshandlerne tilbyr kjøpere.
Fiktive Traders
Traders etablerer uvirkelige bedrifter og registrerer dem for merverdiavgift, og dermed skaper fiktive selgere av seg selv. De gjør falske varekjøp og -salg, og svindrer myndighetene ved registrering av deres ikke-eksisterende forretningstransaksjoner. Deres mål er å ha grunnlag for erstatningskrav. I tillegg til å sette opp falske bedrifter, gjør de falske eksportfakturaer. For å unngå å bli utsatt, prøver de å få fortjeneste og forsvinne raskt.
Innenriks salg skjult som eksport
Under denne ordningen selger forhandlere varer og tjenester på et hjemmemarked, men hevder at de har solgt dem på et eksportmarked. Til dette formål får de falske eksportfakturaer. Fake eksportfakturaer inneholder krav om mengden kjøp større enn det faktiske beløpet slike handelsmenn har gjort. Slike fabrikerte fakturaer begrunner tilsynelatende deres krav til større momsbetalinger og dermed til større mva-refusjoner.
Manglende handler i EU-bedrageri
Denne svindelen gjør det mulig for næringsdrivende å unnslippe sine mva. Forpliktelser i to forskjellige EU-land ved å kapitalisere varer eller tjenester som er etterspurt i et bestemt EU-land. For eksempel, etter å ha registrert for merverdiavgift i et EU-land, si, Frankrike, kan de kjøpe varer og tjenester som er etterspurt i Irland, og de slipper å betale mva. De går da tilbake til Frankrike for raskt å selge slike varer eller tjenester til mva-inkluderende priser (har registrert for mva der). Deretter forsvinner de raskt uten å betale momsen.
