Bedrifter er pålagt å registrere føderale selvangivelser på årsbasis. Informasjonen i disse selvangivelsene kan brukes til å bestemme virksomhetens økonomiske styrker og svakheter. Långivere utfører ofte en detaljert analyse av en virksomhets selvangivelse for å vurdere risikoen knyttet til utlån. Analyse innebærer undersøkelse av selvangivelsen og beregning av nøgletall fra selvangivelsenumre. Sammenligninger gjøres ofte til andre virksomheter i samme bransje for å fastslå bedriftens ytelse i henhold til industristandarder.
Opprett Microsoft Excel-regneark ved hjelp av informasjonen som finnes i virksomhetenes avkastning. Ett regneark skal inneholde detaljer om alle komponenter av inntekt og utgifter, og en annen skal inneholde detaljer om alle eiendeler, gjeld og eierandel. Etter å ha opprettet kolonnen for dollarverdien av virksomhetsskattet, beregne resultatregnskapet og balansen for felles størrelse i følgende kolonne i regnearket. Fellesregnskapsinntekter representerer alle inntekts- og kostnadsposter som en prosent av totalinntektene. Felles balanse viser alle eiendeler, gjeld og egenkapital som prosent av forvaltningskapitalen.
Opprett et regneark i minst de siste tre årene for både resultatregnskapet og balansen. Ideelt sett bør felles størrelsesinntekter og balanser opprettes for en femårsperiode. En femårsperiode gjør det mulig for den enkelte å analysere de økonomiske dataene for å avgjøre om uvanlige resultater er anomalier som må undersøkes videre.
Undersøk den felles størrelsen resultatregnskap og balanse. Sammenlign de vanlige størrelseserklæringene til industristatistikk. Industristatistikk finnes i Risikobestyringsforeningens Årsregnskapsstudier eller bransjepublikasjoner.
Beregn likviditetsforhold. Likviditetsforholdene indikerer hvor lett virksomheten kan slå eiendeler i kontanter. Nåværende forhold bestemmes ved å dele totale eiendeler med samlede forpliktelser og indikerer om virksomheten har tilstrekkelige midler til å dekke gjeldende gjeldsbetalinger. Et nåværende forhold på mindre enn 1: 1 er et rødt flagg som virksomheten kanskje ikke kan møte gjeldende gjeldsbetalinger enkelt.
Beregn virksomhetens arbeidskapital ved å trekke kortsiktig gjeld fra omløpsmidler. Arbeidskapital er et mål for kontantstrøm. Långivere krever ofte et minimumsnivå av arbeidskapital.
Beregne virksomhetens gjeld til nettoverdiforhold ved å dele totale forpliktelser etter total nettoverdi. Dette forholdet angir virksomhetens nivå av tillit til midler fra långivere i motsetning til midler fra investorer. En større gjeld til nettoverdiforholdet kan utelukke at en bedrift oppnår et lån.
Beregne lønnsomhetsforhold som brutto fortjenestemargin og nettoresultatmargin. Brutto fortjenestemargin er bestemt ved å dele bruttoresultatet med nettoomsetning. Brutto fortjeneste beregnes ved å trekke fra kostnaden for varer solgt fra nettoomsetning. Netto gevinstmargin er bestemt ved å dele nettoresultatet med nettoomsetning. Lønnsomhetsforholdene skal sammenlignes med de andre selskapene i samme bransje for å gi en indikasjon på ytelse.
Beregn ledelsesforhold som kundefordel omsetning og avkastning på investering. Kundefordringer er beregnet i to trinn. Først deler du netto kreditt salg i løpet av året med 365 for å komme frem til daglig kreditt salg. For det andre, dele kundefordringer med daglig kreditt salg. Vederlagsomsetningen indikerer hvor godt selskapet samler inn penger fra salg på kreditt. Avkastning på investeringen bestemmes ved å dividere netto resultat før skatt etter nettoverdi. Avkastningen på investeringen indikerer om investorene har gjort et klokt valg i sin investering. Hvis avkastningen på en risikofri investering er større enn avkastningen på investeringen i virksomheten, kan en investor revurdere investeringsalternativet.
