Generelle journalposter i regnskap er poster i kronologisk rekkefølge av forretningstransaksjoner med detaljene i kontoene som påvirkes av hver transaksjon. Transaksjonene registreres med debet og kreditter til regnskapet. Når en konto debiteres, krediteres en annen; Av denne grunn vil debet og kreditter alltid være lik med hverandre i en enkelt transaksjon.
Samle oversikt over forretningstransaksjoner, som kvitteringer, regninger, kontoutskrifter og fakturaer, og organiser postene i kronologisk rekkefølge.
Skriv overskriftene "Dato", "Kontoer", "Debitter" og "Kreditter" over den første linjen i den oppgitte rekkefølgen, og opprett kolonner.
Skriv første oppføring for året. Skriv datoen for transaksjonen under overskriften "Dato" og skriv deretter kontoen som er berørt av transaksjonen under overskriften "Kontoer". Hvis virksomheten for eksempel mottok et faktura som ikke er betalt, skriv "Utility Utgifter" under Kontoer.
Debit beløpet på transaksjonen til den noterte kontoen ved å skrive beløpet under overskriften "Debit" på linjen over fra den oppførte kontoen.
Skriv tittelen på den neste kontoen som påvirkes av samme transaksjon i linjen under den første oppførte kontoen. I tilfelle en regning mottatt, men ikke ennå betalt, er den sekundære kontoen som er berørt, "Kontoer betales" fordi virksomheten nå skylder dette beløpet.
Kreditt kontoen for samme beløp den andre kontoen ble debitert ved å skrive beløpet under overskriften "Kreditt" og overfor kontoen som er oppført som du krediterer. Vær oppmerksom på at enkelte transaksjoner krever kreditering av mer enn én konto. For eksempel, for et kjøp gjort under vilkårene for en forskuddsbetaling betalt med kontanter og resten skyldes kjøpet den første kontoen som er berørt, og beløpet belastes. Neste konto som er berørt er selskapets kontantkonto. Kreditt kontantkontoen for beløpet av kontant betalt. Den tredje kontoen som er berørt, er leverandørgjeld; kreditt denne kontoen gjenværende saldo beløpet som nå skyldes. Både kontantkontoen og leverandørkontoen skal være lik kjøpesummen.
Skriv beskrivelsen av transaksjonen i den tredje linjen under overskriften "Kontoer". I eksemplet som er oppgitt, vil kolonnen "Kontoer" ha "Utility Utgifter", "Kontoer betales" og beskrivelsen som "Elektrisitetsregning mottatt." Skriv din neste transaksjon på samme måte som nevnt ovenfor.
Tips
-
Kreditten må alltid være lik debeten. Overfør alltid hver transaksjon med en debet.
