Internkontroll er en prosess som gir pålitelig finansiell rapportering, effektivitet i drift og etterlevelse av lover. Det er et prosessfirma som utvikler og bruker internt for forebyggende og detektive tiltak. Det er flere hovedkomponenter og risikoer er involvert hvis systemet ikke er konfigurert riktig. Risikovurderinger er en standardprosedyre som bedrifter bruker til å oppdage risiko og unngå potensielle problemer.
Overensstemmelsesrisiko
Et godt sett med interne kontrollprosedyrer er viktig for å unngå samsvarsrisiko. Overensstemmelsesrisiko involverer selskapet som bryter lokale eller føderale lover eller retningslinjer. Overensstemmelsesrisiko kan føre til misvisende informasjon i selskapets regnskap og problemer mellom selskapet og Internal Revenue Service. For å unngå denne høye risikoen må selskapene ta forebyggende tiltak. Unngå compliance problemer ved å ha kunnskapsrike, ærlige ansatte, og holde orden på alle lover og forskrifter.
Svindelrisiko
Svindel er en felles risiko i et internt kontrollsystem. Forebygging av svindel innebærer å utvikle et godt system som skiller hver ansattes plikter. Ansatte som godtar betalinger, bør skilles fra ansatte som foretar innskudd. En ansatt som legger inn kontroll av transaksjoner, bør ikke forene sjekkkontoer. Et system med hensiktsmessig dokumentasjon er viktig for å unngå svindel; Alle transaksjoner skal kunne spores til opprinnelsesstedet. Disse prosedyrene er nyttige for å forhindre svindel. Du kan oppdage svindel gjennom uvanlige hendelser. Ansatte som ser ut til å leve utover deres midler, er ofte et symptom på svindel, som mangler eller endres dokumenter. Transaksjoner som ikke kan spores, er også et symptom som kan være bedriftsrelatert.
Kontrollrisiko
Manglende medarbeiderovervåking er en risiko som ofte er forbundet med interne kontroller. Selv med et effektivt internkontrollsystem kan det oppstå risiko hvis ansatte ikke blir periodisk overvåket. Regelmessige vurderinger og evalueringer bør være en del av et internt kontrollsystem. Dette inkluderer spot-kontroll transaksjoner for å avgjøre om de overholder regelverket og selskapets retningslinjer. Ledere må også holde øye med finansiell rapportering, alltid på jakt etter uoverensstemmelser eller uregelmessig aktivitet. Ledere kan også utføre overraskende kontanter og eiendelstall, og holde ansatte ansvarlige for eventuelle uoverensstemmelser.
