Kreditt er kjernen i forretningstransaksjoner. Bedrifter utvider kreditt til kunder og foretar kjøp på kreditt. Men noen ganger faller kundene bak på sine betalinger, og selskapene finner seg med uindhentet gjeld, noe som reduserer kontantstrømmen. En oppdatert kredittpolitikk hjelper et selskap proaktivt å håndtere sine utestående fakturaer. Hovedkomponentene i en kredittpolitikk er mål og ansvar, kredittanalyse og samlinger.
Mål og ansvar
Målet med en kredittpolitikk er å redusere de utestående fakturabeløpene og de svake gjeldsutgiftene. Bedrifter kan angi ulike ytelsesstatistikker, for eksempel gjennomsnittlig antall dager en konto er forsinket, og den totale dollarverdien av utestående fakturaer. For eksempel kan et selskap sette grenser på det maksimale antall dager en konto kan være forsinket før selskapet skriver den av og fjerner kundens kredittprivilegier. Innstilling av organisatorisk ansvar er også viktig fordi det etablerer en ansvarskjede og unngår duplisering og forvirring. For eksempel kan lederne av et selskaps butikk ha autoritet til å godkjenne kredittgrenser opp til $ 500, men bedriftsfinansieringsavdelingen må vurdere kredittapplikasjoner av høyere beløp.
Analyse
Formålet med kredittanalyse er å skille mellom kundene som betaler i tide og de som ikke gjør det. Kredittpolicyen bør spesifisere formatet for kredittapplikasjonsskjemaer og etablere klare retningslinjer for gjennomgang av disse programmene. Avhengig av størrelsen på kredittgrenseforespørselen, må kredittansvarlige og ledere kanskje vurdere Dun & Bradstreet-kredittrapporter, regnskap, driftshistorie og annen informasjon fra søknadsskjemaet før de gir kredittgodkjenninger. Analyse bør være en kontinuerlig prosess, fordi endringer i forretnings- og økonomiske forhold kan påvirke den økonomiske helsen til enkelte bedrifter eller hele næringer. Proaktiv kredittadministrasjon kan kreve at et firma slår ned kredittapplikasjoner fra enkelte selskaper og reduserer eller kansellerer kredittgrenser for andre.
samlinger
Formålet med samlespørsmålet er å redusere selskapets dårlige gjeldseksponering. Sannsynligheten for en samling faller raskt som en kontosalder. Med andre ord, jo lenger en konto er forsinket, desto vanskeligere er det å samle utestående saldo. Innsamlingsprosedyrer er vanligvis avhengig av størrelsen og dollarverdien av den forfalte kontoen. En liten bedrift med et begrenset antall kontoer kan ta en personlig tilnærming til samlinger med telefonsamtaler eller til og med personlige besøk. En stor bedrift med hundrevis av kontoer kan vedta et gradvis system for eskaleringer. For eksempel kan det sende en e-postpåminnelse når en konto er syv dager for sent og starte telefonkontakt etter at en konto er forsinket i to uker eller mer.
Andre hensyn
De andre komponentene i kredittpolitikken inkluderer salgsvilkårene, kredittperioden og kontantrabatter. Vanlige kredittvilkår inkluderer "netto 30" og "2/10, netto 30." Begrepet "netto 30" betyr at full betaling forfaller innen 30 dager. Begrepet "2/10" betyr at en kunde får 2 prosent rabatt hvis han betaler hele fakturaen innen 10 dager. Ytterligere seksjoner kan omfatte beskrivelser av etikk, kvalitet, intern styring og registrering.
