Arbeidskapital og driftslikviditet er livsnerven i enhver bedrift. Disse beregningene er enkle og raske måter for bedriftsledere, investorer og långivere å foreta finansierings- og investeringsbeslutninger. Uten tilstrekkelig likviditet - nok arbeidskapital til å operere i inneværende år - kan en virksomhet ikke reagere på markedsendringer, dra nytte av nye forretningsmuligheter eller til og med betale de ansatte som driver virksomheten. Arbeidskapitalberegningen og likviditetsforholdet er to nyttige verktøy for å bestemme en virksomhets levedyktighet.
Legg opp alle omløpsmidler. Omløpsmidler er de som er kontanter eller kontantekvivalenter, eiendeler som raskt kan konverteres til kontanter og eiendeler som vil bli brukt opp i løpet av en konjunktursyklus, vanligvis innen ett regnskapsår. I tillegg til kontanter inkluderer omløpsmidler kortsiktige investeringer og omsatte verdipapirer, anleggsmidler, varelager, kundefordringer, forfall i utbetalt utbetalinger i år og eventuelle andre eiendeler som kan konverteres til kontanter i inneværende år.
Legg opp alle kortsiktig gjeld. Dette er alle gjeld som skal betales ved utgangen av regnskapsåret eller konjunktursyklusen.De inkluderer kortsiktige lånegjeld, leverandørgjeld, påløpte forpliktelser, utbetalt utbytte, ubetalte skatter og andre gjeld som skal betales innen ett år.
Trekk totalt kortsiktig gjeld fra totale omløpsmidler. Resultatet er selskapets arbeidskapital. For eksempel har ZYX Company $ 500.000 i omløpsmidler og $ 250.000 i kortsiktig gjeld. Dens arbeidskapital er $ 250 000 ($ 500 000 - $ 250 000). Hvis selskapet betalte alle gjeldende gjeld, ville det fortsatt ha $ 250.000 arbeidskapital for å drive virksomheten.
Beregn selskapets likviditetsforhold for å fastslå virksomhetenes økonomiske helse. Standardforholdet for et sunt selskap er to. ZYX Company, med $ 500.000 i omløpsmidler og $ 250.000 i kortsiktig gjeld, har et forhold på to ($ 500.000 / $ 250.000), og er et sunt selskap. Likviditetsforholdet bør være en del av vanlig forretningsplanlegging og bør beregnes hver måned. Hver gang forholdet faller under 2, må ledere handle raskt for å identifisere problemer og gjøre justeringer.
Tips
-
Likviditetsforholdet er også nyttig for å bestemme helsen til en nåværende eller potensiell kunde før du øker eller utvider kreditt.
