Kontantstrømmen refererer til netto endring i selskapets kontanter i en gitt periode, basert utelukkende på primær forretningsvirksomhet. Kreditorer har interesse i din kontantstrøm når du bestemmer deg for å være godt posisjonert til å ta på seg ytterligere gjeld.
Grunnleggende formel
Den grunnleggende formelen for operasjonell kontantstrøm er inntjening før rente og skatt, eller EBIT, pluss avskrivninger og minus skatt. Denne ligningen reflekterer kontantstrømmen du genererer fra periodisk fortjeneste, mens du justerer for det faktum at avskrivninger er en ikke-kontantutgift og skatt skaper en kontant utgang. For eksempel, antar at firmaet gjorde $ 150 000 i EBIT i løpet av forrige kvartal. Avskrivninger var $ 10 000 og skatt var $ 35 000. Derfor er driftskvoter $ 150 000 pluss $ 10 000, minus $ 35 000, som er $ 125 000.
Cash Flow Implikasjoner
Operativ kontantstrøm er en av en håndfull verktøy som kreditorer bruker til å vurdere din evne til å låne. Generelt viser sterk kontantstrøm i flere perioder din evne til å ta på seg ytterligere gjeld eller utgifter. Lav eller negativ kontantstrøm vil gjøre det vanskelig for en kreditor å rettferdiggjøre et lån. Investering i utvidelse eller diversifisering er alternativer for å ta på ny gjeld med sterk kontantstrøm.
