Avstemning av lønnskalkontoen din er prosessen med å sammenligne hovedboken lønn kontosaldo til kontoutskriften. Forskjellen mellom de to saldoerene kan skyldes utstedte sjekker som ennå ikke har fjernet banken, tidsforskjeller mellom regnskapsmåneden og sluttoppgørelsen for bankoppgørelsen eller feil på enten kontoutskriften eller posteringer i hovedboken. Avstemming lønn bankkonto kan være en enkel prosess, eller kan være mer komplisert, avhengig av kompleksiteten og størrelsen på lønnslisten.
Elementer du trenger
-
Regnearkprogramvare
-
kontoutskrift
-
Hovedboksen aktivitetsrapport
-
Lønn rapporter
Avstemmingsformat
Klargjør et regneark. Bruk den første kolonnen i regnearket ditt til å skrive inn beskrivelser for dine linjeposter. Bruk den andre kolonnen til å angi beløpet for hver ordrelinje.
På første rad skriv inn beskrivelsen "Balanse per bank" og i beløpet kolonnen angi sluttbeløpet per din kontoutskrift.
Oppgi justeringene til bankbalansen din i de neste radene som gir hver en unik beskrivelse og et beløp.
Samlet din bankbalanse og alle justeringer. Når denne summen er lik din generelle balanse, har du fullført avstemningen. Skriv inn beskrivelsen "Balanse per hovedbok" på den siste rad av forsoning. Vis beløpet for denne raden med en dobbel understrekking for å indikere at den er samlet.
Løs opp justeringer som ikke bare er tidsforskjeller ved å enten bestille en korrigeringsoppføring til hovedboken eller kontakte banken din hvis de har gjort en feil i kontoen din.
Vanlige justeringer
Sammenligne kontrollene som er utstedt per lønnrapportene dine, til kontrollene som har fjernet banken for å identifisere de utestående kontrollene. Skriv inn summen av alle utestående sjekker som et negativt nummer. Din bank kan gi deg en liste over de utestående sjekker.
Kontroller at mengden direkte innskudd som er utstedt og lagt inn i hovedboken, svarer til beløpet banken debiteres på kontoen din for direkte innskudd. Hvis kontoutskriften ikke viser et direkte innskudd utstedt som du allerede har postet i hovedboken, skriv det som en positiv justering.
Oppgi eventuelle bankgebyrer som er inkludert i kontoutskriften, men ikke registrert i hovedboken som en positiv justering. Klargjør en oppføring til hovedboken for å registrere avgiftene.
Sammenlign beløpet som er trukket fra lønnskontantkontoen din for lønnsskatt, til beløpet av lønnskostnaden du har postet til hovedboken. Hvis beløpet tatt fra banken er forskjellig, skriv inn differansen som en justering. Hvis tilbaketrekningen av banken er høyere, bør du legge inn forskjellen som en positiv justering.
Tips
-
Bunnlinjen i din forsoning må være balansen per hovedboken.
For å gjøre avstemningen ser profesjonell, ta en rapportoverskrift, kolonneoverskrifter, notater for å forklare hvordan og når avstemning av elementer vil rydde, hvem forberedte avstemningen og oppgi den støttedokumentasjon du brukte, og hvor den myke kopien av regnearkfilen er plassert.
Løs opp forene elementer før slutten av neste regnskapsperiode. Hvis du har avstemt elementer fra den tidligere perioden som ikke er løst, må du inkludere dem i en Justeringer-del av din nåværende avstemming og alle fremtidige avstemminger til det er løst.
