Pengene du bruker for eiendeler til å starte eller forbedre en bedrift betraktes som en investering. Normalt må du kapitalisere disse utgiftene, noe som betyr at du kun kan gjenopprette dem når du selger aktiva. For enkelte kostnader kan du høste skattebrudd mens du holder fast på eiendelene som kostnadene ble belastet. Hvis du arbeider med eiendeler du ikke berører eller føler deg fysisk, amortiserer du, eller trekker, en lik andel av kostnadene over en årrekke.
Hvorfor Amortize?
Avgjørelsen om å avskrives avhenger av om du vil ha eller trenger skattefordelene umiddelbart. Ved å spre ut kostnadene dine i stedet for å ta dem alle på forhånd, er du mer sannsynlig å matche kostnadene til inntektene. Du kan bare skrive opptil $ 5000 i året du pådra dem - så lenge kostnadene dine ikke overstiger $ 50.000. Den nåværende kostnaden for næringsutgift er redusert for hver dollar over $ 50 000 du bruker på oppstart. Hvis oppstartskostnader er $ 55 000 eller mer, vil du måtte amortisere for å få noen skattefordel.
Starte eller kjøpe bedrifter
Visse kostnader for å starte eller anskaffe en bedrift er berettiget til amortisering. Disse inkluderer kartlegging av mulige markeder, arbeidsstyrke og produkter; annonsering grand åpning; reiser for å rekruttere kunder, leverandører og distributører; og konsulenttjenester. Hvis du kjøper en bedrift, kan du avskrive det du brukte for å samle informasjon om virksomheten, for eksempel advokatens og regnskapsførerens analyse av bransjen, økonomiske prognoser og søk av eiendom. Oppstartskostnader inkluderer også gebyrer for å inkorporere bedriften din eller forberede en partnerskapsavtale. Avskrivningsperioden er 15 år.
Usynlig verdi
Du kan amortisere i 15 år visse immaterielle eller ikke-fysiske eiendeler som du anskaffer som en del av en annen virksomhets eiendeler. Intellektuell eiendom som opphavsrett, varemerker og patenter du har kjøpt fra den tidligere innehaveren - ikke det du opprettet - faller i denne kategorien. Andre immaterielle eiendeler inkluderer bedriftens omdømme, også kjent som goodwill; produktformler, offentlige lisenser eller tillatelser til å drive virksomhet; avtaler for tidligere ansatte eller medeiere ikke å konkurrere mot deg; franchise, varemerke eller handelsnavn; og kundelister. Kostnadene ved å designe virksomhetswebområdet ditt, domenenavnet og rettighetene til å bruke andres land, luft eller vann er også avskrivbare.
Prøve og feil
Din forskning og eksperiment utgifter på en mulig oppfinnelse, produkt, formel, prosess eller produksjonsmetode er amortiserbare i 10 år. For å behandle en aktivitet som forskning eller et eksperiment, må du engasjere seg i det fordi du ellers ikke vet hvordan du skal utvikle eller designe produktet. Hvis du velger å avskrive i stedet for å avskrive alle kostnadene i året du pådrar dem, kan du ikke ta et beløpssum fradrag i et senere år med mindre du får Vinstdienstens velsignelse.
