Bankene er avhengige av låntakere for å opprettholde sine planlagte låneutbetalinger som en viktig inntektskilde. Når en låner ikke har foretatt regelmessige utbetalinger i minst 90 dager, betraktes lånet som et ikke-fungerende lån, eller NPL. Den ikke-effektive låneforholdet, bedre kjent som NPL-forholdet, er forholdet mellom mengden av ikke-effektive lån i en banks utlånsportefølje til det totale beløpet av utestående lån banken har. NPL-forholdet måler effektiviteten av en bank ved mottak av tilbakebetaling på lånene.
Når lån blir nonperforming lån
Oddsen for tilbakebetaling av lånet reduseres vesentlig etter 90 dager, og derfor bruker den ikke-godkjente lånebetegnelsen denne standarden. Lån kan klassifiseres som ikke-effektiv hvis låntageren misligholder lånet, erklærer konkurs eller mister inntekten hun trenger for å tilbakebetale gjelden. Fordi ikke-effektive lån kan skade en bank som låner, kan banken velge å selge disse lånene til innkrevingsbyråer eller andre virksomheter for å gjenopprette tapene.
Total NPL-beregning
Det totale beløpet på lånet, ikke bare den utestående lånebalansen når lånet ble ansett som upresentert, teller mot NPL totalt.For eksempel, hvis en låner hadde et $ 100.000 lån, tilbakebetalt $ 40.000 i tide, men gikk 90 dager bak på sine utbetalinger med $ 60.000 fremdeles forfalt, ville hele $ 100.000 bli klassifisert som et ikke-fungerende lån. Hvis låntakeren begynner å tilbakebetale lånet igjen etter at det er klassifisert som ikke-fungerende, blir lånet fjernet fra NPL totalt. Hvis banken selger lånet til et annet byrå for innkreving, blir lånet også fjernet fra NPL totalt.
NPL-forholdsberegning
Beregningsmetoden for NPL-forholdet er enkelt: Del NPL totalt med det totale beløpet av utestående lån i bankens portefølje. Forholdet kan også uttrykkes som en prosentandel av bankens ikke-effektive lån. For eksempel, si at Alpha Bank har en samlet låneportefølje på $ 200 millioner, med $ 5 millioner i ikke-effektive lån. Alpha Banks NPL-forhold er ($ 5.000.000 / $ 200.000.000) = (5/200) = 0.025, eller 2.5 prosent.
Bruker for NPL-forhold
Finansanalytikere bruker ofte NPL-forholdet til å sammenligne kvaliteten på låneporteføljene blant bankene. De kan se långivere med høye NPL-forhold som å engasjere seg i høyere risiko utlån, noe som kan føre til bankbrudd. Økonomer undersøker NPL-forhold for å forutsi potensiell ustabilitet i finansmarkedene. Investorer kan se NPL-forhold for å velge hvor de skal investere sine penger; De kan se banker med lave NPL-forhold som investeringer med lavere risiko enn de med høye forhold.
