I vertikal analyse av en balanse er alle kontoer notert som en prosentandel av totalkapitalen. Vertikal analyse, også kjent som analyse i fellesskala, er spesielt nyttig for å sammenligne informasjon med selskaper i forskjellige størrelser. Ledere kan også utføre vertikal analyse av en serie balanser for å se hvordan kontosaldoer endres over tid.
Klargjør balansen og basen
For å utføre vertikal analyse, trenger du først en fullført balanse. I en balansert balanse er eiendeler pluss forpliktelser lik egenkapitalen. Sum alle eiendelkontoer for å beregne totalkapitalen. Dette tallet er grunnlaget for den vertikale analysen. Typiske eiendomsregnskap inkluderer beholdning, kundefordringer, investeringer, anleggsmidler og immaterielle eiendeler. Ved siden av ordrelinjen for totale eiendeler skriv "100 prosent".
Express-kontoer som en prosentandel
Express hver enkelt aktivakonto-ordrelinje som en prosentandel av totalkapitalen. For eksempel, hvis beholdningen er $ 10 000, og totale eiendeler er $ 200 000, skriv "5 prosent" ved siden av varepostbeløpet. Gjenta denne prosessen for hver konto i gjeld og egenkapitalavsnitt. Under linjeposten "Total Aksjeeiere", sørg for at det finnes en ordrelinje som viser "Sum gjeld og Aksjeeiere." Hvis det ikke eksisterer, skriv det inn. Dobbeltklikk at totalgjeldet av gjeld og egenkapital er lik totalverdien og skriv "100 prosent" ved siden av ordrelinjen totalt.
Sammenlign økonomiske data
Sammenlign dine resultater med konkurrenter eller lignende selskaper i din bransje.Du kan finne balansen for offentlige selskaper ved å søke i Securities and Exchange Commission-databasen. Privateholdige selskaper publiserer ofte sine finanser i Investor Relations-delen av deres nettsteder. For best resultat, utfør vertikal analyse på en håndfull selskapsbalanser og beregne gjennomsnittet for å opprette en grunnlinjebalanse for hver konto. Sammenlign bedriftens resultater til baseline og merk eventuelle betydelige forskjeller. I tillegg til bransjens grunnlinjer sammenligner du nåværende saldobeløp for vanlige størrelser med tidligere år og merker vesentlig vekst eller nedgang i eventuelle kontoer. Hvis firmanummeret ditt er innen 10 prosent av det forventede nummeret, blir det vanligvis vurdert innenfor rekkevidde.
Analyser resultater
Hvis du legger merke til store variasjoner eller ulike trender, er det ikke nødvendigvis en dårlig ting. Når du identifiserer betydelige forskjeller, kan du prøve å finne ut hvorfor nummeret er annerledes. Se på andre aktivakontoer for ledetråder. For eksempel, hvis kundefordringer er høyere enn normalt og kontanter er lavere enn normalt, kan det være at selskapet har problemer med å samle inn salg på kreditt. Hvis nødvendig, snakk med ulike avdelingsledere og spør sine meninger om bestemte tall. Etter å ha utført en foreløpig analyse, kan ledelsen deretter analysere avvikene for å fastslå de underliggende årsakene og avgjøre om variansen hjelper eller gjør vondt til selskapets ytelse.
