Likvide midler er eiendelene allerede i kontanter eller at en kan raskt konverteres til kontanter. Det kan indikere for ledere og investorer hvilke ressurser et selskap har til å betale gjeld som plutselig kan komme på grunn. Likvide midler per definisjon inkluderer kontanter, kontantekvivalenter, aktivt omsatte investeringer og kundefordringer. Varelager, forsyninger og andre fysiske eiendeler regnes ikke som likvide midler.
Likviditetsformel
Likvide midler er eiendeler som raskt kan konverteres til kontanter uten tap av verdi. Som en generell tommelfingerregel må likvide midler allerede være i kontanter eller virksomheten må ha muligheten til å konvertere eiendelen til kontanter på kort tid (for eksempel mindre enn en måned.) Hvis aktiva er en sikkerhet eller en obligasjon, må investeringen være aktivt handel på markedet for å kvalifisere som en likvide eiendel. Fysiske eiendeler som inventar, forsyninger, bygninger og utstyr anses ikke for å være likvide midler.
En nyttig likviditetsformel er det som kalles "quick ratio" eller "acid test ratio" som måler likviditet ved å fokusere på hvor godt et selskap kan dekke gjeldende gjeld uten å stole på fremtidig salg eller andre langsiktige transaksjoner. Du kan beregne det ved å ta kontanter på plass og legge til fordringer i kontanter samt eventuelle andre eiendeler som raskt kan konverteres til kontanter. Denne summen er da delt mellom kortsiktig gjeld, noe som gir deg et forhold av likvide midler i forhold til kortsiktig gjeld. Jo høyere verdien, jo mer likvide selskapets eiendeler. En annen variant av dette er likviditetsforholdsformelen, også kalt "arbeidskapitalforholdet" eller "nåværende forhold"; det bruker bare verdien av alle nåværende likvide midler fordelt på alle kortsiktig gjeld.
Kontanter og kontantekvivalenter
Kontanter og kontantekvivalenter er en stor del av likviditetsdefinisjonen da de er de mest likvide eiendeler som et selskap har. Dette inkluderer kontrollkontoer, pengemarkedsregnskap, sparekontoer og statsobligasjoner. Likviditeten til disse eiendelene er hvorfor du starter likviditetsformelen ved å legge til verdien av alle kontanter og kontantekvivalenter ved bruk av nåværende markedsverdi. Hvis du gjør beregningen ved utgangen av måneden, vil den virkelige markedsverdien være mengden tilgjengelige midler som er oppført på månedsregnskapet, uten avgift og gebyrer. Kontanter og kontantekvivalenter er alltid inkludert i beregninger av likvide kapitalforhold.
Kundefordringer
Likviditetsdefinisjonen av kundefordringer inkluderer bare hva virksomheten forventer å samle innen 30 dager. Kundefordringer beløp skyldes selskapet fra kunder. En aldringsplan fastsetter hvilke fordringer som forfaller innen en måned. Fordi likvide midler bare representerer eiendeler som virksomheten raskt kan konvertere til kontanter, skal kundefordringer ikke inkludere eventuelle tvilsomme kontoer. Denne godtgjørelsen er et estimat på hvor mye av kundefordringer selskapet tror ikke vil bli samlet. For eksempel, hvis du har $ 50 000 på kundefordringer på grunn av innen 30 dager, og kvoten for tvilsomme kontoer er 10 prosent av fordringene, bruk $ 45 000 (90 prosent av $ 50 000) i din flytende aktivberegning.Så lenge det er forsikring om at kundefordringer vil bli samlet inn innen 30 dager, kan de også inngå i en likviditetsformel.
Verdipapirer og obligasjoner
Verdipapirer og obligasjoner som er aktivt omsatt anses også som likvide midler. Du kan legge til verdien av alle aktivt omsatte investeringer til din likvide eiendomsformel ved bruk av gjeldende handelspris. Hvis du gjør beregningen midt i måneden, og du ikke er sikker på den nåværende verdien av porteføljen din, kan du kontakte banken din eller logge deg på din online-konto for å finne gjeldende verdi. Du kan også bruke et finansielt nettsted for å finne nåværende verdier av aksjer eller andre verdipapirer. Bestem total kontant, kontantekvivalenter, fordringer som skal betales innen 30 dager og aktivt omsatte investeringer for å beregne totale likvide midler til bruk i likviditetsformelskapitalen.
Personlige likvide midler
Konseptet med flytende personlige eiendeler er det samme som for flytende forretningsmidler: eiendeler som du raskt og enkelt kan konvertere til kontanter uten å miste verdi. For privatpersoner er de vanligste likvide midler kontanter, sjekker kontoer, sparekontoer, innskuddsbevis, kontantverdi av livsforsikring, aksjer, obligasjoner og aksjefond. Du kan også inkludere penger som skyldes deg hvis det er forfalt innen en måned eller så, og du er relativt sikker på at du vil motta det. Et godt eksempel på dette er en statslig eller føderal skattefradrag som for øyeblikket behandles. Bruk kontoutskrifter til å fastslå den nåværende markedsverdien av alle eiendeler og oppgi verdiene for å bestemme totale likvide midler.
