Kontantstrømmen for virksomheten din er nødvendig for å overvåke innstrømning og utstrømning av kontanter for drift, finansiering og investering. I tillegg ønsker bankene å se kontantstrømoppstillingen din før du gir din bedrift en kredittlinje eller et tradisjonelt lån. Kontantstrømmene fra din eneboliger forteller utenfor institusjonene hvor mye penger du faktisk har for hånden.
Definisjon
Kontantstrømoppstillingen for din eneboliger viser alle innstrømninger og utstrømninger av kontanter fra virksomheten din. I motsetning til resultatregnskapet, som viser inntekter for tjenester, selv når du ennå ikke har mottatt betaling, oppstår kontantstrømmer kun innflyt og utgående når du faktisk tjener eller bruker pengene. For eksempel, hvis du selger en tjeneste til en kunde for $ 1000, og hun ikke betaler for den tjenesten til neste regnskapsår, er kontantstrømmene for kontoen sin $ 0 for inneværende regnskapsår.
operasjoner
Driftsaktiviteter for din eneboliger som vises på kontoutskriften din, inkluderer penger mottatt fra kundene dine, utgifter til lønn, lager og overhead, og eventuelle penger brukt på inntektsskatt. Alle disse aktivitetene er inkludert i kontantstrømoppstillingen når de oppstår. For eksempel, som eneeier kan du kanskje vite hva du planlegger å betale en ansatt for hele året, men du kan ikke rapportere denne kontantstrømmen før pengene er fysisk overført til arbeidstakeren. Bare ved utgangen av regnskapsåret kan du opplyse ansattes hele årslønn som en kontant utgang.
investeringer
Eventuelle penger du bruker for bedriften din til å opprettholde, oppdatere eller utvide infrastruktur, regnes som en investeringsaktivitet i kontantstrømoppstillingen. For eksempel, hvis du lager tremøbler, og du må kjøpe en elektrisk sander for å øke varighetstiden for forretningsutvidelse, inkluderer du disse utgiftene som en kontantstrøm. Hvis bedriften eier noe utstyr eller fast eiendom, og du bestemmer deg for å selge varene, betraktes dette som en innløp av kontanter fra investeringsaktiviteter. Som eneeier kan din virksomhet ikke vanligvis bruke penger på investeringer som verdipapirer eller obligasjoner, derfor er ikke personlige investeringer inkludert i kontantstrømoppstillingen.
Finansiering
Finansieringsdelen av kontantstrømoppstillingen er vanligvis reservert for kontantstrømmer og utløp fra henholdsvis aksjesalg og utbytte. Fordi din eneste proprietorship-kanon utsteder aksjer til investorer, vil finansieringsseksjonen for det meste omfatte eventuelle betalinger foretatt for virksomhetslån. Hvis du for eksempel tar ut et lån på $ 100 000 i løpet av regnskapsåret, er innløpet av finansieringskvoter $ 100 000. Hvis du gjør $ 10 000 i utbetalinger for lånet i løpet av året, er utgangen av finansieringskvoter $ 10 000, noe som resulterer i en positiv $ 90 000 for året.
Opprettelse
Din eneboliger rapporterer ikke til aksjonærer, så du trenger ikke å utarbeide ditt kontantstrømoppstilling som om det var et profesjonelt presentasjonsdokument. Vanligvis har kontantstrømoppstillingen enkle overskrifter for "Operasjonsaktiviteter", "Investeringsaktiviteter" og "Finansieringsaktiviteter". Nederst i dokumentet beregnes netto økning eller reduksjon av kontantstrømmer og legges til begynnende kontantstrømmer for finansperioden.
