På samme måte som folk, tjener bedrifter penger fra investeringer. Når din bedrift tilbringer eller tjener penger ved å investere, rapporterer du det på kontantstrømoppstillingen. Beregning av kontantstrøm fra investeringsaktiviteter er enkel. Legg opp eventuelle penger mottatt fra salg av eiendeler, tilbakebetale lån eller salg av aksjer og obligasjoner. Trekke penger utbetalt for å kjøpe eiendeler, foreta lån eller kjøpe aksjer og obligasjoner. Summen er figuren som blir rapportert på kontantstrømoppstillingen.
Tips
-
Beregn kontantstrøm fra investeringer ved å legge sammen gevinster og tap fra dine ulike investeringer og angi summen på kontantstrømoppstillingen.
Forstå kontantstrømoppstillingen
I motsetning til resultatregnskapet rapporterer kontantstrømoppstillingen bare penger som er betalt til deg eller deg. Anta at en låner er planlagt å betale et lån på $ 5000 tilbake i slutten av mars, men betaler i april i stedet. I mars-resultatregnskapet vil du oppgi $ 5000 som inntekter, men det ville ikke gå på kontantstrømoppstillingen til april-betalingen.
Hva er en Investeringsaktivitet?
Kontantstrømoppstillingen rapporterer kontantstrøm fra tre typer aktiviteter, drift, finansiering og investering. Driftsaktiviteter er din faste forretningsområde som detaljhandel, husholdningstjenester eller bygningsboliger. Finansielle kontantstrømmer inkluderer kjøp og salg av aksjer og obligasjoner og utbetaling av utbytte. Investering dekker flere forskjellige aktiviteter:
- Kjøpe eller selge anleggsmidler som bygninger, land eller utstyr.
- Kjøp og salg av aksjer og obligasjoner.
- Utlåne penger og samle inn lån.
Standard regnskapsmessig praksis behandler kjøp av anleggsmidler som en investering. Hvis du tilbringer $ 300 000 denne måneden for å kjøpe oppdatert utstyr til fabrikken din, er det en $ 300 000 negativ oppføring på kontantstrømoppstillingen. Hvis du også selger det gamle utstyret for $ 175 000, er det en positiv oppføring. Hvis det er måneds eneste investeringsaktivitet, vil du rapportere - $ 125 000 i investeringskassen for måneden.
Hva det betyr alt
Operativ kontantstrøm viser hvor mye penger du genererer fra bedriftens kjerneformål. Kontantstrømoppstillingen skiller drifts- og investeringsinntekter fordi inntekter fra lønnsomme investeringer kan skjule at firmaet ikke får mye inntekt den vanlige måten. Hvis du har gjort betydelige utgifter for anleggsmidler, kunne motsatt skje, og det ville gjøre at kontantstrømmen fra operasjonene ser verre ut enn det er. Kontantstrøm fra investeringsaktiviteter er kritisk fordi det viser at du har ressurser, selv om kontantstrømmen fra driften er lav. Hvis du er i en bransje som krever betydelig investering i anleggsmidler, kan negativ kontantstrøm fra investeringer være et godt tegn som viser at du investerer i virksomhetens utstyr.
