Noen retningslinjer for utarbeidelse av konsernregnskap. Diskusjonssentre om å gjenkjenne og eliminere mellomliggende saldoer på både balansen og resultatregnskapet, og deretter utnytte Excel eller Microsoft FRx for å eliminere dem.
Elementer du trenger
-
Evne til å eksportere økonomiske data fra regnskapssystemet til et regneark, OR
-
Microsoft FRx
Først må du etablere et system hvor du sporer intercompany balanser. En enkel måte å gjøre det på er å holde balansen i spesialiserte clearingkontoer. For eksempel er selskapet A skyld selskap B $ 10.000; begge selskapene er nærstående parter. Selskap A ville ha en clearingbalanse på ($ 10 000) og selskap B ville ha en balanse på $ 10 000. På en konsolidering, er disse saldoene enkelt identifisert og eliminert.
Resultatregnskapsmengder (intercompany omsetning og kostnader) kan være litt mer komplisert. Disse bør elimineres selv om de er fornuftige (for eksempel en eiendomsmegling enhet som belaster hovedselskapet kontraherte beløp til leie) da de ikke har noen innvirkning på konsolidert bilde. Å forlade intercompany-inntektene på P & L vil forvride all forholdsanalyse som involverer salg og bruttomargin, og kan skje både inntekter og budsjettprognoser.
Den beste løsningen for å eliminere intercompany P & L-elementer for konsolidering er å identifisere hver type transaksjon som genererer dem. I dette tilfellet, la oss si at selskapet A kostnader selskap B leie og selskap B avgifter selskap En forvaltning avgifter. For å konsolidere husleie, debetselskapets A-leieinntekter og kredittvirksomhet Bs leiekostnad. For å konsolidere administrasjonsgebyrer, betales selskapets B administrasjonsavgift inntekt og kreditt selskap A forvaltningskostnader.
Avhengig av størrelsen og kompleksiteten til enhetene du konsoliderer, kan du kanskje gjøre det meste av dette i et regneark. Hvis dette er tilfelle, og du bare konsoliderer to selskaper, anbefaler vi at du konfigurerer fire regneark i en arbeidsbok for å motta importerte data (juster eksportprosessen din for å inkludere nullbalanser). Sett deretter opp to regneark for å kombinere data fra de første fire. Sett disse opp med en konsolideringsjusteringskolonne, og fjern deretter saldoer manuelt.
Det vil hjelpe hvis du setter ditt finanssystem opp for å segregere og gruppere intercompany balanser. For eksempel kan selskapets clearingkonto være "1155" og selskapets B-er kan være "1156", eller de kan til og med være det samme nummeret hvis dette ikke går mot diagrammet for kontostrukturen.
For større bedrifter som krever mer komplekse konsolideringer, kan du vurdere å anskaffe litt spesialisert programvare. Microsoft FRx er et veldig kraftig verktøy som kan fungere som en bro mellom flere regnskapssystemer. Du kan bruke den til å generere på forespørsel et tenkelig finansregnskap, samt eventuell konto detaljer og transaksjonsrapport. Viktigst av alt, FRx kan trekke data fra flere enheter og manipulere det før utdata for å automatisk eliminere inter-company saldi, noe som gir deg konsoliderte regnskap på etterspørsel. Videre kan alle rapporter lagres i et filformat som tillater boring, slik at mottakeren kan opplyse seg selv om enhver tvilsom balanse uten å måtte be om ytterligere rapporter.
Vi er eksperter med denne programvaren, og kan hjelpe din bedrift med implementering. Vi tilbyr også roaming CFO-tjenester, samt MAS90, MAS200 og QuickBooks konsulenttjenester.Vi opererer på nasjonalt nivå og kan komme til deg eller løse dine problemer eksternt. Vennligst besøk vår FRx-side for mer informasjon.
