Kontanter er en balanse konto som reflekterer sluttbeløpet for en regnskapsperiode, som kan være en måned, kvart eller år. En negativ kontantbalanse kan skyldes at du skriver sjekker eller foretar elektroniske overføringer som overstiger kontantbalansen på bøkene. Regnskapspostene for å øke og redusere kontantkontoen er henholdsvis en debet og kreditt. Positive og negative kontanter er kjent som henholdsvis debet- og kredittbalanser. Ta opp en negativ kontantbalanse ved hjelp av enten en egen konto eller konto for kontokontoen i balansen.
Skriv inn negativ kontantbalanse i en egen konto. AccountingTools nettside antyder "overtrengte sjekker" eller "sjekker betalt over kontanter" som mulige kontonamenter, mens AccountingCoach-nettsiden antyder "sjekker skrevet utover kontantbalansen." Uansett etiketten, skal kontoen være oppført i gjeldsavsnittet i balansen. For eksempel, hvis det er en negativ kontantbalanse på $ 100, krediterer (øker) den overførte kontoen og debet (øker og nuller ut) kontokontoen med $ 100 hver. Derfor har kontanter en nullbalanse, og kontoen for overtrekkskontroll vil ha en $ 100 kredittbalanse.
Noter negativ kontantbalanse i leverandørgjeld. Ved å opprettholde en egen konto for små og midlertidige overførte kontoer, kan det oppløse balansen uten å gi ytterligere nyttig informasjon. Fortsett med eksempelet, i stedet for å opprette en egen konto, bare kreditt (øke) kontoer betales med $ 100 og debet (øke og null ut) den negative kontantbalansen.
Fjern den negative kontantbalansen. Sett opp negative kontanter raskt hvis ikke virksomheten din har økonomiske problemer. Bedrifter kjøper ofte overtrekksbeskyttelse på bankkontoen deres, selv om bankene kan tillate kontroller å rydde selv om midlene ikke er der som høflighet til sine forretningskunder. For å konkludere med eksempelet, hvis du foretar et kontantsalg på $ 500, krediterer du (øker) salgskontoen med $ 500, debiterer (reduserer) kontoen eller den overførte kontoen konto med $ 100 og debiterer kontokontoen med $ 400 ($ 500 - $ 100). Du har nå en positiv kontantbalanse.
Tips
-
En negativ kontantbalanse på bøkene betyr ikke nødvendigvis en negativ saldo i banken. Det kan ta fire dager for en sjekk å fjerne, i hvilken periode kontantinnskudd eller overføringer fra kunder kan være tilstrekkelig til å dekke de skriftlige kontrollene.
