Valutakursen er prisen på en utenlandsk valuta som en dollar kan kjøpe. En økning i verdien av dollaren betyr at en dollar kan kjøpe mer av utenlandsk valuta, slik at du egentlig får mer for de samme pengene. Bedrifter som importerer og eksporterer varer er svært følsomme for svingninger i valutakursen. Men selv om du handler innenlands, har du fortsatt en indirekte valutarisiko på grunn av den bredere økonomien.
Overseas Leverandør Betalinger
Når du er kontrakt med en utenlandsk leverandør, er du utsatt for variasjoner i valutakursen. Anta for eksempel at du godtar å betale 300.000 kinesiske yuan til din kinesiske produsent for en forsendelse av varer i tre måneder. I mai 2018 setter valutakursen USD / CNY på 6,377, og gjør fakturaen $ 47,044 hvis den betales i dag. Hvis valutakursen flyttes til 6,4, vil det øke leverandørbetalingen til 4761919 dollar, noe som betyr at du betaler en ekstra $ 575 for den samme forsendelsen av varer. Selvfølgelig er motsatt også sant. Hvis dollaren styrket seg mot Yuan, vil du ende opp med å betale mindre for forsendelsen din.
Oversjøisk salg
Som med leverandørbetalinger, hvis virksomheten din selger produkter eller tjenester til et fremmed land, vil en endring i valutakursen få direkte innvirkning på bunnlinjen. Effekten avhenger av hvordan du utsteder fakturaer. Hvis du skriver en faktura i utenlandsk valuta, er det fare for at du får mindre penger enn forventet hvis valutakursen beveger seg mot deg mellom fakturadato og betalingsdato.
Utstedelse av fakturaer i U.S.dollars bør ha en mindre valutaeffekt. Nå må den utenlandske kjøperen bytte lokal valuta til dollar for å foreta betaling. Du vil motta hele fakturabeløpet uansett hva valutakursen gjør. Risikoen her er at prisene kan bli ukompetitive på grunn av valutakursendringer. Du kan miste markedsandeler til utenlandske konkurrenter som ikke må faktor i valutakursendringer.
Indirekte innvirkning
Ingen virksomhet er en øy.Selv om du ikke selger eller kjøper fra et annet land, vil global økonomi påvirke deg på uforutsette måter. Anta for eksempel at du bruker lastebiler til å flytte produktene dine rundt i USA. Hvis valutakursen endres og skyver opp prisen på importert drivstoff, vil du ende opp med å betale mer for dine forsendelser. Konkurranse er en annen indirekte konsekvens av valutakursvolatilitet. En avskrivning på dollaren gjør at kostnaden ved å importere varer blir dyrere, noe som kan føre til en nedgang i importvolumet. Innenriksbedrifter skal ha fordel i form av økt salg, lønnsomhet og jobbsetting.
Slik tar du hensyn til valutakursendringer
Når du selger eller kjøper varer i utenlandsk valuta, må du registrere transaksjonen i amerikanske dollar basert på valutakursen som er i kraft på transaksjonstidspunktet. Hvis valutakursen endres mellom fakturadato og betalingsdato, registrerer du en "valuta gevinst" eller "valutatap" basert på den nye valutakursen. Dine finansielle ledere kan vise en rekke gevinster eller tap over en rekke regnskapsperioder hvis betalings- eller leveringsdatoen er langt i fremtiden.
