Hvis du viser en vogn lastet med greenbacks, ville du ha rett - det er bokstavelig talt kontanter i transitt. Detaljhandel, kasinoer og bedrifter som mottar mye penger, bruker ofte pansrede biler til å hente kontanter og transportere det trygt til banken. For de fleste bedrifter betyr "kontant i transitt" noe som er langt mer vanlig. Det er rett og slett en måte å regne for penger som du har mottatt og registrert, men har ennå ikke blitt behandlet av banken.
Tips
-
Kontanter i transitt er kontanter og sjekker du har mottatt og registrert i resultatregnskapet, men det har ikke vist seg i kontoutskriften ennå på grunn av tidsforskjeller.
Hva er kontanter i transitt?
Når penger har gått fra punkt A, men ennå ikke er kommet til punkt B, er det penger i transitt. Det er enkelt å tegne penger i transitt som fysisk kontanter, for eksempel når du setter opp penger fra kasseapparatene og bære den til banken. I virkeligheten skjer de fleste transittransaksjoner bak kulissene, for eksempel en sjekk som er i limbo mens banken får det ryddet.
I regnskapsmessige termer er kontanter i transitt et element du registrerer i resultatregnskapet ditt, som ennå ikke har vist seg i kontoutskriften. For eksempel kan du ha logget inn en kundebetaling, men sjekken er fortsatt clearing i banken, eller du har kanskje skrevet en kontroll for kontorutgifter, men mottakeren har ikke innbetalt det ennå. Siden kontantbalansen som rapporteres i balansen skal representere alle kontanter som er tilgjengelige for virksomheten din, ville det være villedende å inkludere penger som banken ennå ikke har behandlet. Kontanter i transitt er en måte å justere kontantbalansen på for å få kontoer mottatt eller betalt som ikke har blitt ryddet.
Eksempel på kontanter i transitt
For å illustrere kontanter i transitt kan du tenke deg at du styrer en parkeringsplass som har parkeringsmåler. På slutten av hver dag frigjør en ansatt målrene og fjerner alle kontanter inni. Kontantene går til regnskapsteamet som teller og registrerer pengene i resultatregnskapet, hvoretter de setter det opp og laster det på et kjøretøy. Kjøretøyet driver kontanter til banken, hvor pengene blir deponert på bankkontoen. I løpet av halvtidsreisen er pengene kontanter i transitt.
Hva som skjer neste er at banken vil behandle innskuddet over natten. Så vil eventuelle innskudd som foretas av virksomheten ikke vises på kontoutskriften til neste virkedag. Når du forene dine bankopplysninger, vil ikke kontanter og bankinnskudd ha samme transaksjonsdato. Kontantene dine var i transitt mye lenger enn 30-minutters kjøretur - det var i transitt fra det tidspunktet du loggte det på kontoene dine til det tidspunktet det dukket opp på kontoutskriften.
Hva er et innskudd i transitt?
Et innskudd i transitt er en variasjon på samme tema. Den beskriver penger du har mottatt fra kunder i form av kontanter eller sjekker, og har registrert deg på finansiell hovedbok - som du bør gjøre samme dag du mottar pengene - men innskuddet er ikke fremkommet på selskapets kontoutskrift. Her er et eksempel: Anta at du mottar en sjekk for $ 10 000 fra en kunde 30. desember. Du registrerer sjekken i din konto bok og legger den inn i banken samme dag. Men sjekken tar noen dager å behandle. Det vises ikke i kontoutskriften til 2. januar. Inntil sjekken er kreditert, har du ikke bruk av pengene. Det er denne tidsforskjellen som skaper et innskudd i transitt.
Hvordan regner du med kontanter i transitt?
De fleste ganger spiller det ingen rolle om banken tar en dag eller to for å behandle innskuddet ditt. Hvis du legger inn kontanter eller sjekker den 5. juni, si eller 22. september, vil innskuddet vises i kontoudskriftet ditt med god tid til å bli avstemt i slutten av måneden. Men hva hvis tidsforsinkelsen gir deg en ny regnskapsperiode? Nå har du en del av en konklusjon: Hvis du registrerer fakturaen som betalt i desember, vil ikke ditt bankkonto i desember forsone seg, men hvis du registrerer det i januar, vil ikke rapporteringen i desember reflektere fakturautbetalingen, og Kontoer vil undergrave din kundefordringsbalanse. Hva å gjøre?
I regnskapspraksis løses disse problemene ved å bruke kontotilgang for kontanter i transitt eller "innskudd i transitt". Dette er enkelt, da alt du gjør er å skape en holdkonto, som en "falsk" bankkonto, hvor du registrerer alle pengene dine som reiser mellom to steder. Du kan ringe denne kontoen alt du liker, for eksempel "penger i transitt" eller "sjekk for å fjerne."
Nå når du mottar kundens $ 10.000 sjekk, vil du kreditere en kundefordring 30. desember på vanlig måte, og deretter debet kontanter på transittkonto for samme beløp på $ 10.000. Når sjekken slettes, registrerer du en overføring fra kontanter i transitt til bankkontoen din. Dette nullstiller transittransaksjonen.
Hvorfor bruker bedrifter kontanter i transittkonto?
Ingenting forårsaker mer hodepine enn en bankavstemming som ikke er i balanse, spesielt hvis det ikke er umiddelbart opplagt hva som har gått galt. Forsikre deg om at alle kontanter og innskudd i transitt er registrert i en separat hovedbok, kan unngå mange problemer, siden du alltid har en nøyaktig oversikt over hvor mye penger du mottok i forhold til hvor mye penger du har i rydde midler du kan bruke. Nå når du kjører bankkonvensjonen på slutten av året, har du en klar konto på $ 10.000 som ikke vises i kontoutskriften 31. desember fordi banken ikke hadde oppgitt sjekken innen denne datoen, selv om virksomheten hadde registrerte kvitteringen i sin kontantbok på deponeringsdagen.
Gjør det en forskjell hvis du bruker en banklåsboks for kundekvitteringer?
Hvis du bruker et bankdrevet lockbox-system, vil faktura betalinger fra kunder gå direkte til en spesiell postadresse som opprettholdes av banken i stedet for å gå til virksomheten. Hva dette betyr er det ingen sjekker å sette inn. Banken henter innkommende sjekker, behandler dem og deponerer midlene direkte på bedriftens bankkonto. Den legger deretter inn et overføringsdokument til et sikkert nettsted som regnskapsføreren kan få tilgang til å oppdatere selskapets kundefordringer.
Når du bruker en lockbox, er det ingen betaling i transitt. Det er fordi banken oppdaterer sine poster samtidig som, eller like før, sender du pengeoverføringsrådene dine. Hvis regnskapsteamet ditt er litt sakte når du registrerer kundefordringen, kan det også være omvendt kontanter i transitt, hvor banken oppdaterer postene før selskapet gjør det.
