Selv om det å starte en bedrift kan være risikabelt, gir skattekoden noe beskyttelse for bedriftseiere som opplever økonomiske tap. Generelt kan en bedriftseier hvis virksomhet mister penger, gjenopprette noe av dette tapet ved å bruke beløpet av tapet for å skape skattefradrag. En bedriftseier bør være oppmerksom på hvordan skattekoden behandler forretningstap og rådføre seg med sin skattemessige eller revisor om riktig rapportering av tapet.
Business Tap
Internal Revenue Service refererer til et forretningstap som et "netto forretningstap". Dette betyr ganske enkelt at utgiftene til en bedrift var mer enn inntektene til virksomheten. Mange småbedriftseiere har også full- eller deltidsjobber eller andre inntektskilder. En bedriftseier kan bruke tap fra en bedrift for å kompensere for skyldig skatt på grunn av inntekt fra andre kilder. En bedriftseier med tap som er mer enn alle inntektskilder har et netto driftsresultat.
Netto driftstap
En virksomhet som opprettholder et netto driftsresultat i et bestemt år, kan bruke dette tapet for å redusere skatteforpliktelser fra tidligere eller kommende skatteår. Hvis en bedrift for eksempel har gjort $ 50 000 i de to foregående årene, men mistet $ 100 000 i inneværende år, kan virksomheten bruke nåværende års tap for å redusere skattene de foregående årene, og skape en restitusjon. På grunn av den komplekse karakteren av å kreve disse fradragene, kan kostnadene ved å betale en regnskapsfører eller annen skattemessig for å fullføre den nødvendige dokumentasjonen imidlertid kompensere alle sammen med de største skattemessige tap.
Gjenopprette tap
Mens en person med et forretningstap ikke vil gjenopprette hele beløpet fra et skattefradrag, vil fradraget motvirke noe av tapet. I et svært forenklet eksempel vil en person som betaler en 15 prosent skattesats og har 20 000 dollar av skattepliktig inntekt fra en jobb betale $ 3000 i skatt.Men hvis han også hadde et tap på $ 10 000, ville dette redusere sin skattepliktige inntekt til $ 10 000, og han skylder bare $ 1500 i skatt. Avhengig av personens spesifikke skattesituasjon kan et tap i virksomheten også redusere personens inntekt, flytte ham til en lavere skattesats og ytterligere redusere sin skatteforpliktelse.
Vedvarende tap
Formålet med en bedrift er å tjene penger, ikke å skape skattefradrag. De bedriftseiere som ikke klarer å tjene penger år etter år og krever tap som skattefradrag, kan tiltrekke seg IRS oppmerksomhet. Som en generell veiledning bør en bedrift tjene penger på tre av hvert femte år. Så rapportering av et forretningstap i tre påfølgende år kan øke sjansene for at IRS-revisjonen gir en selvangivelse og tillater fradrag.
