Hvis organisasjonen din ikke er for profitt, kan du ønske å sende inn status for 501 (c) (3) for å bli skattefri. Et unntak av denne typen kan gå langt mot å hjelpe ideelle organisasjoner til å få ender til å møtes, siden pengene som tjenes av en ikke-for-profitt, vanligvis er øremerket for årsaken organisasjonen støtter. Å sørge for at du følger kravene i henhold til 501 (c) (3) er imidlertid kritisk for å unngå eventuelle skatter eller rettslige bøter på linjen. Disse kravene spenner fra de som er knyttet til betalende ansatte eller entreprenører, velge og kompensere styremedlemmer og sørge for at du registrerer skatter hvert år.
501 (c) (3) Søknad
For å bli vurdert for 501 (c) (3) status, må en organisasjon fullføre en 501 (c) (3) søknad med IRS. Før du begynner denne prosessen, må organisasjonen din bli anerkjent som en tillit, en forening eller et selskap. Hvis du ennå ikke har arkivert for en av disse, må du gjøre det før du søker om å bli en 501 (c) (3) organisasjon.
Du må også inkludere i din søknad en grundig beskrivelse av aktivitetene du foreslår at organisasjonen skal gjennomføre. Dette vil gi IRS en følelse av formålet med ideell organisasjon og hvorfor det ville ha nytte av å være skattefri. I tillegg må du angi et skattefritatt formål. Disse er omtalt i IRS-publikasjon 557.
Skattemessige formål, ifølge IRS, inkluderer de organisasjonene som er klassifisert som veldedig, religiøs, pedagogisk, vitenskapelig, litterær, offentlig sikkerhet, amatørsporter og forebygging av grusomhet for barn eller dyr. De definerer veldedige å bety å gi hjelp til de fattige, distressed eller underprivileged. Fremskriden av religion eller utdanning, eliminering av fordommer eller diskriminering eller forsvar av sivile rettigheter anses alle som levedyktige skattefritatte formål. Gjennomgang av en 501 (c) (3) ideell organisasjonsliste kan hjelpe deg med å avgjøre om din kan anses som akseptabel.
Søknaden som skal klassifiseres som en 501 (c) (3) krever et antall skjema som skal fylles ut. Det er mulig å inkludere din fullmaktinformasjon hvis du forventer at organisasjonen din vil bli representert av en profesjonell for juridisk rådgivning i fremtiden. Ved å gi disse detaljene, gir du advokatmakt til å snakke på dine vegne med IRS om søknaden din og skattefritatt status.
Når du sender inn søknaden din 501 (c) (3), vil du bli bedt om å levere en brukeravgift. Avhengig av hvilken type organisasjon du har, vil dette koste alt fra $ 275 til $ 600. Å sørge for at dette beløpet er betalt og at søknaden din er fullført, er svært viktig for å muliggjøre en rask søknads gjennomgang og godkjenning. Ikke glem å inkludere arbeidsgiver ID-nummer hvis du har en. Hvis ikke, bør du søke om en før du sender inn papirene til IRS. Hvis du utelater bestemt informasjon i søknaden din, vil IRS returnere den til deg for redigering i stedet for bare å avvise den automatisk.
Sammen med søknaden din, må du sende inn eksakte kopier av gruppens organisasjonsdokumenter. Hvis gruppen din er et selskap, kan det for eksempel være dine vedtekter. Hvis organisasjonen din ikke har eksistert i minst tre skatteår, må du gi det nåværende års finansielle opplysninger og et forslag til budsjett for de neste to årene, inkludert alle inntekter og kostnader.
Til slutt er det spesifikke steder som søknaden din må sendes inn, avhengig av hvordan du skal ha den levert. Ekspresspost og andre tjenester må sendes til en annen leveringsadresse enn vanlig amerikansk post, så vær sikker på at du henviser til IRS-nettsiden for den riktige adressen før du sender din søknad.
Hvis søknaden din er godkjent, vil du motta en bestemmelsesbrev fra IRS som beskriver dine tillatelser som en 501 (c) (3) organisasjon. Vanligvis er brevet vanligvis effektivt fra datoen for organisasjonens formasjon, forutsatt at søknaden ble sendt innen 27 måneder etter grunnleggelsen.
Hvis søknaden din blir en 501 (c) (3) organisasjon blir nektet, skisserer IRS en klageprosedyre. Du kan sende inn en erklæring som gir en fullstendig forklaring på årsakene til klagen din innen 30 dager etter mottak av ditt besluttsbrev. I erklæringen må du spesifikt angi om du ønsker å få ankekontor. På dette stadiet kan du også søke representasjon av en administrator eller hovedoffiser i organisasjonen eller av en advokat, sertifisert offentlig regnskapsfører eller annen betrodd person.
501 (c) (3) Regler
For å kunne betraktes som skattefri av IRS, må organisasjonen din drives utelukkende for formål som angitt i § 501 (c) (3) i Internal Revenue Code. Det er på ingen tid tillatt at konsernets inntekter blir gitt til en aksjonær eller en person. IRS fastslår også at organisasjoner av denne typen ikke kan fokusere primært på lobbyvirksomhet eller et forsøk på å påvirke politiske kandidater.
Generelt sett er en 501 (c) (3) organisasjon arrangert for et veldedighetsformål. Det kan ikke ordnes i et forsøk på å tjene private interesser eller tjene penger. Hvis skattemyndighetene fastslår at organisasjonen har overtrådt disse reglene, kan ulike avgifter og straffer bli belastet for noen av organisasjonens inntekter.
Ved innlevering av skatt, er nesten alle 501 (c) (3) organisasjoner pålagt å sende inn et skjema som kalles formularen for årlig fritatt organisasjon. Dette gjelder ikke for kirker, andre religiøse grupper eller visse statlige institusjoner. Forsiktig oppbevaring er viktig for å sikre at disse arkiveringen er så nøyaktige som mulig. Unnlatelse av å dokumentere og rapportere organisasjonens utgifter og inntekter kan resultere i en reversering av sin 501 (c) (3) status eller pålegg av skattestraff. Hvis organisasjonens skattefrie status blir tilbakekalt, kan du bli pålagt å sende en selvangivelse, som for eksempel selskaper som brukes til bedrifter, eiendommer eller trusts.
501 (c) (3) Medlemslønn
Lønn for ideelle organisasjoner er litt vanskelig, hovedsakelig fordi det er forskjellige regler som gjelder for disse organisasjonene enn de som gjelder for tradisjonelle profittforetak. På et grunnleggende nivå er det viktigste du kan gjøre for å sikre at organisasjonen din opererer over bord, å gjøre deg kjent med regler om lønn og følge dem nøyaktig. I tillegg er nøye opptak av dokumenter viktig, slik at du kan dokumentere hvilke midler som ble betalt til hvilke ansatte. Når det er sagt, kan de som jobber for ikke-profitt, absolutt og bør betales. Essensen av organisasjonen er at den som et foretak ikke kan vinne, men de som gjør det funksjonelt, forventes ikke å være frivillige.
I de fleste tilfeller kan det være best å betale arbeidstakere som ansatte i stedet for underleverandører. Uavhengig av organisasjonens ideelle status, krever IRS fortsatt at du overholder reglene som dikterer om en arbeidstaker er en entreprenør eller en ansatt. De bruker en 20-punkts test for å evaluere den sanne statusen til en arbeidstaker, blant annet spørsmål om hvorvidt den enkelte mottar ansettelseslignende fordeler eller om organisasjonen har rett til å kontrollere hvordan arbeideren gjør jobben sin. Hvis du bestemmer deg for å klassifisere arbeidstakere som entreprenører, og IRS senere bestemmer at du skulle ha merket dem, vil du være ansvarlig for arbeidsgiverdelen av eventuelle gjeldsskatter. Rådgivning med en regnskapsfører og en skattemessig før du tar beslutninger av denne typen er en god ide.
I tillegg kan det være utfordrende å bestemme hvordan man skal kompensere ansatte på en 501 (c) (3). For-profit organisasjoner har en rekke alternativer, inkludert timelønn, lønn eller base pluss provisjon. På grunn av arten av ideelle organisasjoner kan det betraktes som en interessekonflikt hvis ansatte skal kompenseres med noen form for provisjon eller prosentandel av inntjening.Ikke bare kan dette øke potensielle røde flagg med IRS, denne typen kompensasjonsstruktur kan ha en tendens til å oppmuntre atferd som organisasjonen din ikke vil støtte, inkludert feilaktige eller bedrageriske handlinger.
501 (c) (3) styremedlemmer
Et styre er en viktig del av en ideell organisasjon. Medlemmer av dette styrelsesrådet bidrar til å ta viktige beslutninger for organisasjonen slik at den kan forbli på rette spor og være fokusert på sitt større formål. Stillinger på en 501 (c) (3) styre er vanligvis midlertidige og velges ofte eller er ellers frivillige stillinger.
Det er best hvis medlemmer av organisasjonens styre ikke er ansatte også. Dette bidrar til å unngå interessekonflikter. Organisasjonen kan også velge å ha valgt eller utnevnt offiserer som en del av styret. Eventuelle stillinger av denne art bør skisseres i organisasjonens vedtekter eller vedtektsvedtak.
Når det gjelder godtgjørelse til styremedlemmer, har IRS retningslinjer for å forhindre tvilsom oppførsel. Hvis en ideell organisasjon betaler sine styremedlemmer over $ 600 i et gitt kalenderår, må nonprofit utstede en 1099-skjema til de individer for inkludering i sine skatter. Mange organisasjoner velger å ikke refundere styremedlemmer, og de som tjener i disse stillingene, er ofte glade for å gjøre det mulig for eksponering, for å hjelpe andre eller som en måte å få ytterligere erfaring på i feltet.
Styremedlemmer er, ifølge IRS, tillatt å trekke ut kostnader på samme måte som en uavhengig entreprenør kunne. Disse utgiftene inkluderer kjørelengde eller andre kostnader forbundet med reise.
Kan et nonprofit gjøre donasjoner?
Det er mulig for en ideell organisasjon å donere penger til andre ideelle organisasjoner. Men siden midlene din organisasjon har, ble sannsynligvis donert med den hensikt at de ville bli brukt til å fremme sitt formål, kan allokering av disse midlene til en annen ideell bli komplisert. Hvis visse regler følges, er denne typen donasjon imidlertid innenfor lovens rike.
Hvis du skal donere penger til en annen ideell, må du først være sikker på at det ikke er noen interessekonflikter. Ingen i organisasjonen eller den andre organisasjonen eller deres venner, familier eller bedrifter kan på noen måte dra nytte av donasjonen. For det andre, sjekk for å være sikker på at pengene du donerer ikke ble gitt til organisasjonen din med begrensninger. Noen ganger vil givere gi midler med advarsel om at de bare brukes på en bestemt måte. Hvis det er tilfelle, må du bare bruke dem som angitt, og du kan ikke donere de aktuelle midlene til en annen organisasjon.
Det er også en god ide å bli kjent med de økonomiske planene og trivselene til 501 (c) (3) som du planlegger å donere. Det kan reflektere dårlig på organisasjonen din hvis du ga en betydelig sum penger til en gruppe som det viste seg å være slitt økonomisk på grunn av dårlig forvaltning eller ulovlig behandling av midler.
I tillegg bør du vurdere trivsel for din egen organisasjon. Før du donerer penger til en annen 501 (c) (3), må du være sikker på at det ikke er mulig å gjøre det mulig for deg å skade din egen ideelle organisasjon. Donasjonen bør ikke være i strid med verdiene i organisasjonen din, da det kan ha en negativ innvirkning på ditt rykte eller offentlig person. I tillegg bør du verifisere at den andre organisasjonen på ingen måte konkurrerer med organisasjonen eller formålet med organisasjonen. Tross alt, bør helse og omdømme for ideen din komme først.
