Kontantomregningssyklusen beregner den tiden det tar å konvertere beholdningen til kontanter. Det er sammensatt av tre kategorier: Dagers utestående utestående, Dager som skal betales utestående, og Dagsbeholdning utestående. Dagens salg utestående er hvor lang tid et selskap tar i gjennomsnitt for å samle regninger. Utestående dager er et firmas gjennomsnittlige tidsperiode for å betale regninger. Dagens beholdning utestående er hvor mye tid i gjennomsnitt et firma tar for å konvertere lager til salg.
Beregn dagens utestående inventar (DIO). Beregn DIO ved å dele beholdningen etter salgskostnad, og deretter multiplisere med antall dager som blir undersøkt. Balansen har beholdningskonto, og resultatregnskapet har kostnaden for salg.
Beregn dagsalg utestående (DSO). Beregn DSO ved å dele kundefordringer etter total kreditt salg, deretter multiplisere med antall dager som blir undersøkt. Balansen har kundefordringskonto, og resultatregnskapet har kreditt-salgskonto.
Beregn utestående betalte dager (DPO). Beregn DPO ved å dividere leverandørgjeld etter salgsomkostning, og deretter multiplisere med antall dager som blir undersøkt. Balansen har betalbar konto, og resultatregnskapet har kostnaden for salgskonto.
Legg til DIO og DSO, og trekk deretter DPO for å komme fram til kontos konvertering syklus.
