Offshore banking refererer til innskudd av midler av et selskap eller individ i en bank som ligger utenfor deres nasjonale bolig. Selv om begrepet innebærer at disse bankene er lokalisert på øyer, er mange offshore-banker faktisk funnet i landområder, som Panama, Luxembourg og Sveits. Fordelen med offshore banking er at i mange tilfeller er midler skattefrie hvor bankene er lokalisert. Offshore banker tilbyr også de samme tjenestene som innenlandske banker, og ofte tilbyr de mer anonymitet enn det ellers ville være tilgjengelig i "onshore" banker.
Origins of Offshore Banking
Begrepet "offshore bank" stammer fra banker som ble etablert på British Channel Islands, utenfor kysten av nordvest-frankrike. Disse institusjonene ble opprettet som skatteparadis for å tiltrekke seg mer investering. For tiden er det mange jurisdiksjoner hvor offshore-banker befinner seg, ikke skatt på innskudd. Offshore banking er også kjent som "private banking".
Funksjoner av en Offshore Bank
En offshore bank gir de samme tjenestene som en landbasert bank gjør. Det er en institusjon for å sette inn besparelser, og det gir også investeringstjenester for sine kunder. Innskytere trenger ikke å gå personlig for å åpne en konto. Fordi offshore banker er funnet på steder som vil medføre lange reisetider, åpner de ofte kontoer basert på sertifisert dokumentasjon av den enkeltes identitet og eiendeler. For store innskudd kan kontoer etableres gjennom landbaserte mellommenn som er lokalisert i innskyterens bostedsland.
Fordeler
Offshore banker er ofte plassert i jurisdiksjoner som tilbyr lav beskatning, eller ikke-pågift, på innskudd og gevinster. De tilbyr også en grad av privatliv, som isolerer eiendeler fra gransking eller beslagleggelse av skattemyndigheter som ligger i innskyterens opprinnelsesland. Mindre regulering pålegges offshore banker, da de opererer enten som uavhengige bankinstitusjoner eller som en del av en større bankenhet lokalisert onshore i et annet land. For innskytere som bor i land som er utsatt for ustabile politiske forhold, tilbyr offshore-banker også en fordel i å gi et trygt og sikkert sted hvor de kan plassere sine eiendeler.
Skatt og juridiske forhold
Mange offshore banker ligger i jurisdiksjoner som enten ikke skatt eller har lave avgifter på innskudd og gevinster. Imidlertid finnes det unntak, for eksempel Sveits. Videre krever land som USA og medlemslandene i EU ved lov at deres borgere erklærer inntekt eller eiendeler i offshore-kontoer. Unnlatelse av å gjøre dette betraktes som skatteunddragelse og er gjenstand for strafferettslig forfølgelse. Selv om offshore banker tilbyr større personvern til kontoinnehavere, krever de fortsatt bevis på identitet når de oppretter en konto. Dette er for å hindre kriminell aktivitet, som for eksempel hvitvasking av penger.
Steder for Offshore Banks
Offshore banker er funnet vidt spredt geografisk i å bli lokalisert på steder som Caymanøyene, Bermuda, Luxembourg, Kanaløyene, Macau og Panama. Offshore banker ligger også andre steder over hele verden. Mange av dem er datterselskaper av større institusjoner. Hver av disse jurisdiksjonene har forskjellige lover med hensyn til kontovern og skatteforpliktelser. De har også forskjellige politiske systemer, og ikke alle er skatteparadis.
