En virksomhet kan ha flere typer forpliktelser, inkludert obligasjonslån, selskapsobligasjoner, lønn og betalbar betaling. Alle disse forpliktelsene er gjeld som virksomheten skal betale seg i fremtiden, men de er ikke alle rentebærende gjeld. Hvis et selskap har rentebærende gjeld, legger det til rentebetalinger som det gjør til rentekostnadskonto på balansen.
Tips
-
Rentebærende gjeld refererer til gjeld som selskapet må betale interesse for å finansiere, selv om det planlegger å betale kontoen på mindre enn en måned.
Renter med gjeld
Rentebærende gjeld refererer til gjeld som selskapet må betale interesse for å finansiere, selv om det planlegger å betale kontoen på mindre enn en måned. Selskapet kan måtte betale renter på handelskreditt dersom det venter flere måneder å betale en leverandør, og det kan måtte betale renter på lønn til ansatte dersom den ikke sender dem raskt, men balansenes klassifisering antar at selskapet ikke vil pådra seg disse kostnadene.
Prioritering av forpliktelser
Virksomheten skal betale noter, obligasjoner og andre gjeld som krever at det skal betales renter først. Hvis en forpliktelse ikke er rentebærende, har virksomheten ikke et incitament til å betale det raskt. Hvis virksomheten har 30 dager til å sende inn en vannregningsbetaling før den er forsinket, kan virksomheten dra nytte av å vente 29 dager for å foreta betalingen, etterlate kontanter på en pengemarkedskonto eller annen kortsiktig investering i mellomtiden.
Samlede forpliktelser
Den totale verdien av rentebærende gjeld er mindre enn totalverdien av alle forpliktelser. En virksomhet gjør visse betalinger, som lønnsslipp som sine arbeidstakere mottar, jevnlig selv når arbeidstakere utfører oppgaver for selskapet hver dag, slik at virksomheten hele tiden påtar seg en plikt til å betale lønn.
Gjeldskostnader
Selskapet vurderer bare rentebærende gjeld når det beregner bekostning av gjeldsfinansiering for et prosjekt. Hvis selskapet kan finansiere en del av et prosjekt ved å sende inn en elektrisk regning eller en telefonregning en uke senere, trenger selskapet ikke å inkludere disse forpliktelsene når det vurderer størrelsen på lånet den planlegger å ta ut.
Fleksible datoer
En forpliktelse som ikke har satt tilbakebetalingstidspunkt, eller har en valgfri tilbakebetalingsdato, er ikke en rentebærende gjeld. En sykkelprodusent kan opprette en garantikonto for å dekke reparasjonskostnader og avkastning, noe som er en forpliktelse, men det vet ikke når det skal dekke en garanti. Utbetalt utbytte er ikke en rentebærende konto, fordi selskapet kan forsinke å betale utbytte.
