Bedriftsfinansiering er kunsten og vitenskapen om å administrere selskapets penger. Finansens rolle i virksomheten er også å sørge for at det er nok penger til å operere, og at du bruker og investerer klokt. Betydningen av næringsfinansiering ligger i sin evne til å holde en virksomhet i drift uten å gå tom for kontanter samtidig som det sikres midler til langsiktige investeringer. Finans er avhengig av regnskap, men mens regnskapet er hovedsakelig beskrivende, er økonomi aktiv, ved hjelp av regnskapsinformasjon for å vise konkrete resultater.
Hvorfor Business Finance er viktig
Bedrifter kjører på penger, og forretningsfinansiering hjelper deg med å gjøre klare og forsiktige beslutninger om kontantstrøm og langsiktige finansieringsstrategier. Når du utvikler ferdigheter og strategier for å bruke midler du har og for å få tilgang til ekstra kapital når det trengs, vil du forbedre bedriftens lønnsomhet og øke potensialet for å utnytte nye muligheter.
Business Finance og Management Accounting
Måten virksomhetsfinansiering fungerer i en organisasjon, avhenger av ledelsesregnskapsrapporter. Disse dokumentene skal være aktuelle og nøyaktige for at finansdepartementet finner dem relevante og nyttige.
Din fortjeneste og resultatregnskap, eller resultatregnskap, gir informasjon om hvor mye bedriften har tjent eller mistet i opptaksperioden. Netto fortjeneste (eller tap) beregnes ved å trekke totale utgifter som leie, materialer og lønn fra totalinntekter, som også deles opp etter kategorier som grossist og detaljhandel. Et resultatregnskap er relevant for bedriftsfinansiering fordi det viser om bedriften din med rimelighet kan håndtere nye utgifter, for eksempel investeringer i utstyr eller eiendom. Men bare fordi virksomheten din viser et resultat på resultatregnskapet betyr ikke at du har penger du trenger for å betale av lån eller kjøpe nytt utstyr. Enkelte utgående utgifter, som for eksempel utbetalinger på låneansvarlig, bruker opp tilgjengelige kontanter uten å vises på resultatet og kostnader. Til tross for disse uoverensstemmelsene, hvis resultatregnskapet viser en trend mot lønnsomhet over tid, vil du ha større potensial for å lykkes med å betale av gjeld enn hvis resultatregnskapet viser at firmaet ditt konsekvent har mistet penger.
Din balanse gir informasjon om hvor mye du eier og hvor mye du skylder. Det er et øyeblikksbilde av det samlede økonomiske bildet i et øyeblikk. Balansefigurer er nyttige for bedriftsfinansiering fordi de viser om bedriftens nivå av gjeld er bærekraftig, eller om du skylder for mye allerede, og det ville være mer fordelaktig for deg å holde fast på et stort kjøp du vurderer. Ved å oppsummere dine eiendeler og gjeld, kan en balanse også gi deg et bilde av flytbarheten av dine eiendeler. Penger i bankkontoer er nyttige og tilgjengelige, mens penger som er bundet opp i lager eller utstyr, ikke lett kan nås.
En proforma kontantstrømoppstilling viser forventet innkommende kapital og utgående utgifter over en periode, for eksempel et år, fordelt måned for måned. Mens en resultatregnskap viser inntjeningen din, som kan vise noen avvik fra din faktiske kontanter på grunn av regnskapskonvensjoner, adresserer en kontantstrømoppstilling spesifikt tilgjengeligheten eller mangelen på kontanter. Dette gjør det spesielt relevant og nyttig for finansdepartementet.Imidlertid er en kontantstrøm proforma fortsatt et projeksjon. Det vil nesten aldri nøyaktig korrespondere med ditt faktiske økonomiske bilde. Dens spekulative natur gjør det litt mindre nyttig for å ta finansieringsbeslutninger.
Forretningsfinansiering og arbeidskapital
I en perfekt verden vil virksomheten din alltid ha nok penger som kommer fra salg av varer og tjenester til å betale for daglig drift. I den virkelige verden trenger de fleste bedrifter litt form for finansiering for å dekke kortsiktige utgifter, som ikke alltid samsvarer med innkommende inntektsstrømmer. Din virksomhet kan være sesongmessig, tjene nok penger over et par måneder til å dekke lange perioder i løpet av resten av året når du opererer med tap. Eller din virksomhet kan være veldig opptatt sent på måneden eller sent på uken, men du må fortsatt gjøre endene møtes i tregere tider.
Finansiering for arbeidskapital er enklere å oppnå enn finansiering for store kjøp og investeringer. Mange banker tilbyr usikrede kredittkort og forretningskredittlinjer. Du kan bruke disse opsjonene til å dekke virksomhetsutgifter uten å påkalle personlig sikkerhet eller fylle ut lange låneapplikasjoner som krever omfattende dokumentasjon. Renter for usikrede finansieringsmuligheter har imidlertid en tendens til å være betydelig høyere enn for næringsutlån som er vanskeligere å skaffe seg, for eksempel sikrede terminer. På grunn av disse høye rentene på kredittkort og kredittlinjer, er det forsiktig å bruke disse låneproduktene bare for kortsiktige behov og å betale saldoer så snart som mulig.
Bedriftsfinansiering er viktig når du vurderer driftskapitalfinansiering fordi den gir deg verktøy og informasjon for å vurdere hvor mye penger du trenger og den beste måten å få tak i. Hvis bedriften din opererer med en månedlig syklus hvor den påløper mesteparten av kostnadene tidlig i måneden, og tjener mesteparten av sin inntekt senere i måneden, er et høyrentekort ikke så dårlig alternativ. Du betaler pengene tilbake raskt, så du vil ikke bli alvorlig skadet av renten. Hvis virksomheten din har et tap fra januar til Thanksgiving, og tjener nok i desember til å kompensere for disse tapene, er det verdt å gjøre ekstra forskning og papirarbeid for å sikre et lavere rentealternativ fordi du betaler mer interesse for en lengre periode.
Bedriftsfinansiering og kapitalinvesteringer
Når virksomheten din kjøper utstyr eller eiendommer med varig verdi, kommer økonomi til spill når du vurderer om du er klar for bekostning og deretter finne den beste måten å betale for det. Det er vanlig at langsiktige kapitalinvesteringer krever lån, så du må vurdere rentekostnader og hovedstoler. Din bedrift trenger å tjene nok til å dekke disse kommende utgiftene. En kontantstrøm proforma er et uunnværlig verktøy for prognoser og planlegging. Du kan plugge inn beløpene for forventede renter og rentebeløp og også tinker med andre variabler for å finne måter å gjøre disse ekstra utbetalingene på. For eksempel, hvis du investerer i et utstyr som reduserer lønnskostnadene, vil proforma vise hvor langt disse besparelsene i arbeidskraft vil gå mot møtet på utbetalinger på utstyret.
Når du lager innkjøp av kapitalinvesteringer, vil du også bruke forretningsfinansiering til å avveie fordelene og ulemperne med ulike tilbakebetalinger. La oss si at du har et valg mellom et lavrentelån med høy månedlig betaling og en rask tilbakebetalingstid versus et høyere rentealternativ med lavere månedlige utbetalinger over en lengre periode. Selvfølgelig er et alternativ med lav rente det beste alternativet, forutsatt at du har kontantstrømmen til å betale for det. Men hvis kontantstrømmen er stram og utstyrsoppgraderingen sparer nok penger til å dekke noen ekstra rente, kan du faktisk bestemme at alternativet med høyere rente og en lavere månedlig betaling er bedre. Lavere betalinger hjelper kontantstrøm, og god kontantstrøm gir deg mulighet til å utnytte mulighetene.
Det er ingen fast, pålitelig formel for å vurdere alle kostnader og fordeler ved et langsiktig finansieringsalternativ. Men hvis du vurderer alle måtene som et kjøp vil påvirke inntekt og utgifter, vil du sannsynligvis gjøre en bedre beslutning enn om du fokuserer på renten alene. En annen variabel som vil påvirke de langsiktige kostnadene og fordelene ved et kjøp, er verdien av pengene du bruker og måten det endres på grunn av inflasjonen. Når du foretar en utlånsbetaling i fremtiden, vil du bruke kapital som er mindre verdt enn hovedstaden du lånte fordi inflasjonen reduserer verdien av penger over tid. Regnskapsførere og finansfagfolk bruker en formel som kalles "avkastning på investering" for å beregne alle de kvantifiserbare fordelene som en investering vil bringe inn over tid, og deretter sammenligne disse fordelene med den totale kostnaden.
Finansavgjørelser for store kapitalforbedringer bør også ta hensyn til avskrivninger. Når du lager en stor investering, for eksempel en varebil, datamaskin eller bygning, må virksomheten din følge et sett av skattekonvensjoner for å rapportere kjøpet. Måten du logger denne utgiften på i bokføringssystemet, har konsekvenser for inntekt og kontantstrøm. I stedet for å kunne trekke hele kostnaden til den store eiendelen i året du kjøpte den, er du pålagt å erklære en tidsperiode for aktivets brukstid og deretter trekke en prosentandel av den opprinnelige kostnaden i løpet av hvert påfølgende år. IRS fastsetter spesifikke avskrivningsperioder for visse typer utstyr, for eksempel kjøretøy og datamaskiner. Andre investeringer, for eksempel lease hold forbedringer, kommer med mer spillerom. Avskrivningsperioden du velger påvirker skatteplikten. Jo raskere du kan avskrive et element, jo mer av kostnaden kan du trekke fra hvert år, og redusere skattepliktig inntekt som du rapporterer til IRS. Det er forsiktig å snakke med en skatteselskap før du tar avgjørelser om hvordan du avskriver et spesielt stort kjøp, for eksempel en bygning.
Bedriftsfinansiering og beholdning
Begrepet "finans" brukes som et substantiv som beskriver prosessen med å administrere selskapets penger, men det brukes også som et verb som betyr å sikre kapital fra en ekstern kilde gjennom et lån eller en investering. Til tross for denne tilknytningen til lån, kan du også bruke bedriftsfinansiering til å administrere midler du har tilgjengelig fra vanlige forretningsaktiviteter, for eksempel salg av produkter eller tjenester eller leie på eiendom du eier. Disse beholdte inntekter er en tiltalende kilde til drifts- eller investeringskapital fordi du ikke trenger å betale renter på dem. Du trenger heller ikke å overbevise en banker eller investor om at prosjektet ditt er verdt, og du trenger ikke å gjøre alt papirarbeidet som kreves for en låneansøkning.
Men hvis du stole utelukkende på beholdt inntekt for kortsiktig kontantstrøm og langsiktige investeringer, kan du miste ut mulighetene du kunne ha utnyttet hvis du hadde fått mer penger. Du kan få en lukrativ ordre som krever mer av et kapitalutlegg enn du kan gjøre med dine tilgjengelige kontanter. Kostnaden ved å miste virksomheten kan være høyere enn interessen du ville ha betalt hvis du lånte pengene. På samme måte, hvis du eier et utsalgssted, og du holder strengt mot et kontantbudsjett, kan du kanskje ikke kjøpe nok inventar til å tilby nok av et utvalg for å lokke potensielle kunder.
En finansstrategi for å jobbe primært eller strengt med kapital fra beholdt inntekt er en forsiktig tilnærming, men det kan også gjøre deg for forsiktig. Du kan nøl med å kjøpe et utstyr du trenger fordi du ikke har penger på hånden, men du ville ha spart mer i arbeid over tid enn du ville ha brukt på utstyret. Det er en god ide å bruke beholdt inntekt når du kan gjøre det komfortabelt, men still opp sikkerhetskopieringskilder, slik at virksomheten din ikke lider ved anledninger når den tilgjengelige kapitalen bare ikke er nok til å gjøre et smart trekk eller å komme seg fra et nødstilfelle.
