Hvis du driver en bedrift, har du sjanser med minst en 1099 arbeidstaker. Disse gruppemedlemmene kan spare penger på selskaper mens de tilbyr fleksibilitet, så deres popularitet er ingen overraskelse. Dessverre er det ofte litt vanskelig å skjønne hvem som faktisk skal motta en 1099. Linjen mellom en ansatt og en uavhengig entreprenør har blitt stadig tynnere i konsertøkonomien, men hvis du miserer arbeidstakere, blir du utsatt for IRS-straffer og potensial søksmål. Som en hard og rask regel, skal alle dine firmaer betale mer enn 600 dollar, som ikke er en heltidsansatt, antagelig få 1099-skjema, men det er unntak.
Hvem får a1099?
Så, skatteåret kommer til slutt, og du sitter fast og lurer på om du må sende ut en irriterende 1099-MISC skjema. Vel, den gode nyheten er at de ikke er så kompliserte å sende ut som du kanskje tror - men hvordan bestemmer du hvem som får en? Det kan hende du må sende ut mer 1099er enn du opprinnelig trodde.
Ifølge The Society for Human Resource Management må du legge inn en 1099 for enhver entreprenør som du betalte $ 600 eller mer. Dette inkluderer kontanter fra leier, priser, priser og eventuelle andre inntektsutbetalinger. Hvis du har betalt en konsulent på $ 599 eller mindre, er de fortsatt ansvarlige for å betale sin rimelige andel av skatter; du er bare ikke den som er ansvarlig for å varsle IRS.
Hva med stipend eller stipendier? Dette er litt av et grått område. Selv om enkelte universiteter gjør fil 1099-MISCs for stipendmottakere og stipendiater, gjør de vanligvis bare dette hvis pengene ikke ble gitt for utførte tjenester. Det var med andre ord en pris. Likevel hevder skattemyndighetene at visse skattepliktig stipend eller stipendbeløp ikke må rapporteres til dem i det hele tatt. Hvis penger er fra utførte tjenester, som et stipend for å utføre forskning, så vil du legge inn et skjema W-2.
Royalties er en helt annen ting. Du må sende 1099 til noen du betalte minst $ 10 til i royalties eller meglerbetalinger i stedet for utbytte av skattefritatt rente. Er du usikker på om du har betalt en royalty? Dette er utbetalinger til juridiske eiere av eiendom, patenter, opphavsrettsbeskyttede verk, franchiser og varemerker. For eksempel betaler streamingtjeneste Spotify royalties til uavhengige sangskrivere for hver strøm av sangen deres. Hvis etiketten eier sangens opphavsrett, betaler de etiketten, og etiketten vil få 1099. Royalties kan også betales for naturressurser. I olje- og gassindustrien betaler selskaper royalties til grunneiere og sender dem deretter 1099s for ressurser de trekker ut fra eiendommen deres.
I tillegg må du sende en 1099 for eventuelle bruttoprovenu som er betalt til en advokat så lenge det er mer enn $ 600. Denne inntekten er annerledes enn hva du ville betale en advokat for deres vanlige tjenester, for eksempel deres timepris for rådgivning eller utarbeidelse av en kontrakt. Det er mer vanlig hva du vil betale i tilfelle en avtaleavtale. I den tragiske hendelsen med en ansattes død må du rapportere lønnene de fremdeles skylder seg til sin eiendom med en 1099.
IRS sier også at bedrifter bør bruke en 1099-MISC til å rapportere "direkte salg av minst $ 5000 av forbrukerprodukter for videresalg hvor som helst annet enn et permanent detaljhandel etablissement" og for "hver person fra hvilken arbeidsgiver har holdt tilbake føderal inntektsskatt under sikkerhetskopieringsregler."
Hvem får ikke 1099? Hvis du refunderer en ansatt for sine forretningsutgifter, bør det gjøres på en W-2. Du unngår også generelt å bruke 1099 når det gjelder utbetalinger til andre selskaper, faktiske ansatte eller skattefritagede organisasjoner.
Siden nitty-gritty av hvem som får en 1099 er komplisert og kan variere til ting som er spesifikk som rapportering av kontantbetalinger for fisk og vannlevende liv, bør du konsultere en regnskapsfører dersom du fortsatt er usikker.
1099 vs W2
1099 og W2 er to forskjellige skatteformer. Mot slutten av skatteåret fyller virksomheten en 1099-MISC for uavhengige entreprenører og en W-2 for ansatte. W-2-arbeidere har vanligvis lønnsskatt som automatisk trekkes og betales til skattemyndighetene gjennom arbeidsgiveren, mens 1099 leverandører er ansvarlige for å betale egne skatter, inkludert en ekstra egenbeskatning, kvartalsvis.
Skjemaet en person mottar under ombordstigningsprosessen, bestemmer om du sender en 1099 eller W-2 for å rapportere inntektene deres ved årets slutt. Hvis du ansetter en uavhengig entreprenør som vil få 1099-MISC, må de fylle ut en W-9-skjema når de ansettes. Dette ber dem om skattepliktig identifikasjonsnummer eller arbeidsgiveridentifikasjonsnummer. Husk at uavhengige entreprenører anses som forretningsenheter, ikke enkeltpersoner. En W-4-form skal gis til nye ansatte. Dette hjelper en arbeidsgiver å vite hvor mye penger å holde tilbake for føderale skatter. W-4 Forms ber om et personnummer fordi personen anses som et individ, ikke en bedrift.
Hva bestemmer en 1099-leverandør?
Linjen mellom en 1099-leverandør og en ansatt er noen ganger veldig tynn, og store selskaper har falt i varmt vann for ikke å kunne skille forskjellen. En av de mest fremtredende sakene involverte Microsoft, som hyret frilansere til å runde ut sitt kjerneteam i løpet av slutten av 80-tallet og tidlig på 90-tallet. Som entreprenører har disse nye ansettelsene ikke mottatt ansattes ytelser, inkludert et selskaps 401 (k) plan, rabatterte aksjekjøpsmuligheter og helseforsikring, og Microsoft betalte ikke sosial sikkerhet eller lønnsavgift for dem. Det eneste problemet var at Microsoft ikke behandlet de ansatte som 1099 arbeidere.
Microsofts entreprenører jobbet på stedet sammen med selskapets faste ansatte, og utførte de samme funksjonene og jobbet samme tid. Til slutt, IRS revidert selskapets lønn skatt, fast entreprenørene var ansatte og tvunget Microsoft til å betale tilbake skatt og overtid. Microsoft mistet også et søksmål fra misclassified arbeidstakere som ba om fullstendige ansattes ytelser for hele kontraktens lengde. I utgangspunktet vil du ikke ende opp som Microsoft. Så, hvordan forteller du forskjellen? Den har alt å gjøre med hvem som har kontroll over arbeidet. En 1099 arbeider sannsynligvis:
- Gjør egne timer: Ansatte er tilgjengelige for et bestemt antall faste timer, mens uavhengige entreprenører har fleksible tidsplaner og kan bare holdes ansvarlige for forhåndsinnstilte møter og avtalte frister.
- Fungerer ikke på kontoret ditt: Det kan være møter på stedet eller arbeid som skal utføres på kontoret, men en uavhengig entreprenør jobber vanligvis ikke der hele dagen i lengre perioder.
- Har eget utstyr: Siden uavhengige entreprenører eier egen virksomhet, har de eget utstyr. Hvis du kjøper en entreprenør en arbeidsboks eller mobiltelefon, er det et flagg at de faktisk er en ansatt, i hvert fall i øynene til IRS.
- Fungerer ikke uavhengige funksjoner på ubestemt tid: 1099 arbeidere kan gjøre jobber som er avgjørende for suksess for virksomheten din, men de utfører vanligvis ikke viktige funksjoner permanent. For eksempel kan du ansette en entreprenør for å designe reklamebyråets nettsted, men du ville ikke ansette en entreprenør for å lede salgsteamet ditt.
- Fungerer for andre kunder: Dette er den enkleste fortelle. Hvis du forventer en 1099-leverandør å tilbringe 35 timer eller mer med firmaet ditt, er det sikkert at de ikke har tid med andre kunder. I dette tilfellet er de sannsynligvis feilklassifisert og bør være en ansatt.
Fortsatt forvirret? Ifølge The New York Times har de fleste arbeidsgivere en tendens til å misklassifisere arbeidstakere når de ansetter noen for en midlertidig rolle eller en deltidsstilling. Antall timer en person jobber, dikterer ikke hvorvidt en person er en entreprenør - det er hvem som bestemmer hvordan og når de gjør det arbeidet. Hvis du dikterer hvor, når og hvordan en leie har til å fungere, er de mest sannsynlige ansatte. For eksempel har du et prosjekt på grunn av slutten av måneden. Du vil spørre din medarbeider om å komme til kontoret fra kl. 09.00 til 17.00. til prosjektet er fullført. Du vil be din 1099-entreprenør å sette sin egen tidsplan så lenge prosjektet er ferdig innen månedsskiftet.
Hvis du fortsatt er forvirret, er det best å snakke med en HR-konsulent eller en skatteadvokat.
Kan en 1099-skjema bli håndskrevet?
Å skrive ut en 1099-skjema, føles noen ganger problemfri, spesielt hvis bedriften din ikke har Adobe Reader Pro, noe som gjør at PDF-filer enkelt og raskt kan redigeres. Så hva gjør du når du laster ned 1099 fra IRS-nettsiden? Den gode nyheten er at du kan skrive på skjemaet så lenge du sender ut mindre enn 250. Selvfølgelig oppfordrer skattemyndighetene arbeidsgivere til å arkivere skjemaer elektronisk, siden det bruker færre ressurser enn å bruke snail mail. Hvis du går ned denne ruten, er det uunngåelig å skrive ut skjemaet ditt.
Hvis du velger å skrive inn 1099 skjemaene dine, se håndskriftet. IRS anbefaler blokkbokstaver (la oss ikke forveksle en "L" for en "I") og oppfordrer alle til å bruke svart blekk. IRS bruker maskiner for å lese 1099 skjemaer, så hvis håndskriftet ditt er for sløvt, vil det føre til feil.
Hvorfor du har 1099 arbeidere
Du kan spørre hvorfor virksomheten din ville velge å ansette en 1099 arbeidstaker i stedet for en ansatt i utgangspunktet. Ingen er bedre enn den andre, men 1099 arbeidstakere kan gi visse fordeler for å utvide virksomheter eller sesongbaserte operasjoner.
Når det kommer ned gjør det 1099 arbeidere ender med å spare bedrifter mye penger, og det er derfor IRS har sprukket ned på selskaper som ikke klassifiserer sine ansatte som entreprenører. En bedrift trenger ikke å tilby entreprenører dyre helsemessige fordeler og betaler ikke arbeidsledighetsskatt, lønnsskatt, arbeiders erstatning og funksjonshemming som de må for W-2-ansatte. De trenger heller ikke å betale entreprenører for ferie og er ikke ansvarlige for kostnaden av syke dager og pensjoner. Det er anslått at entreprenører kan redde et selskap rundt 30 prosent sammenlignet med en vanlig ansatt.
Utover det tilbyr entreprenører bedre verdi fordi de ikke er underlagt minimumslønn mandater eller ekstra overtid. Du vet nøyaktig hva du betaler på forhånd, uansett hvor lenge et prosjekt tar. Selvfølgelig er det ikke veldig etisk å betale entreprenørene mindre enn statens minimum, særlig fordi de er på kroken for ekstra skatter.
1099 ansatte er ikke like lik besparelser. De tilbyr bedrifter fleksibilitet og umiddelbar produktivitet. Profesjonelle uavhengige entreprenører trenger vanligvis ikke den samme typen praktisk opplæring som ansatte. De er allerede mestre i sin egen virksomhet. Selskaper velger ofte å ansette entreprenører ved å ansette firmaer som gjør rekruttering enklere enn å jakte på en ansatt alene. Å fylle en rolle er nesten øyeblikkelig.
Bedrifter velger også å ansette entreprenører når de tester vannet. Kanskje du er usikker på om du skal utvide eller ikke. Kanskje du er altfor forsiktig når du ansetter en heltidsansatt, fordi du har blitt brent før. Entreprenører har lav forpliktelse, og du er ikke forpliktet til å forny kontrakten når den utløper. Dette er bra for bedrifter som ser høy, sesongmessig etterspørsel eller befinner seg raskt i en flyktig industri.
