En tillit er en juridisk ordning hvor en person, forvalteren, godtar å administrere finansielle eiendeler på vegne av en annen person, mottaker. Tillit til regnskapsmessige prosedyrer hjelper forvaltere å registrere driftsoperasjoner i samsvar med god regnskapsprinsipper (GAAP) og allment aksepterte regjeringens revisjonsstandarder (GAGAS).
Asset Recording
En ressurs er en økonomisk ressurs som en tillit eier. Tillitsmidler er vanligvis investeringsrelaterte, for eksempel eiendom, aksjer og obligasjoner. En kortsiktig eiendel er en ressurs som en forvalter har til hensikt å bruke i 12 måneder eller mindre, og det kan betraktes som fordringer eller kontanter.
En langsiktig ressurs er en ressurs som en forvalter har til hensikt å bruke i mer enn et år, for eksempel land og langsiktige investeringer. En tillitsrevisor debiterer en aktivakonto for å øke beløpet og debet det for å redusere kontosaldoen.
Ansvarsopptak
En tillitsregnskapsfører registrerer gjeld til nåværende verdier. En forpliktelse er en gjeld som en tillit må betale tilbake når det er forfalt. En tillits gjeld kan også være et økonomisk løfte, annet enn et lån, som en forvalter må ære i tide.
Eksempler på tillitsforpliktelser inkluderer kortsiktig gjeld, som forpliktelser, gjeldsskatt og langsiktig gjeld, som forpliktelser og utsatt skatteforpliktelse. En trust bokholder krediterer en ansvarskonto for å øke beløpet og debet det for å redusere kontosaldoen.
Kostnad Opptak
En utgift er en kostnad eller et tap som en forvalter forventer å administrere investeringsmidler. Eksempler på tillitskostnadsposter inkluderer lønn, skatter, leie, verktøy og kontorrekvisita. Riktig opptak av tillitskostnader er viktig for å forhindre betydelige driftstap som skyldes svindel, feil og teknologisk feil.
En tillitsregnskapsfører debiterer en utgiftskonto for å øke beløpet og krediterer den for å redusere kontosaldoen.
Inntektsopptak
USA GAGAS og GAAP krever en tillitsregnskapsfører for å registrere en inntektspost til markedsverdi. Inntekter er inntekter som tillitskapitalene genererer på kort sikt og langsiktig. Eksempler på inntektsposter inkluderer renteinntekter, kortsiktige investeringsvinster, langsiktig handelsresultat og opptjente provisjoner. En trust bokholder krediterer en inntekterskonto for å øke beløpet og debet det for å redusere kontosaldoen.
Stol på Ledger Reporting
En tillitskonsulent utarbeider periodiske regnskapsrapporter, eller regnskap, for å hjelpe støttemodtagerne og tilsynsmyndighetene å vurdere tillit aktivitetsytelse på kort sikt og på lang sikt. US GAAP, GAGAS og internasjonale standarder for finansiell rapportering krever at en tillitskonsulent utarbeider nøyaktige og fullstendige hovedrapporter.
Disse uttalelsene inkluderer en balanse, ellers kjent som oppstilling over finansiell stilling, fortjeneste og tap, også kalt P og L eller resultatregnskap, kontantstrømoppstilling og fortløpsberettiget egenkapital.
