Regnskapsanalysen er basert på sammenligning av eiendeler, gjeld, egenkapital, inntekter og utgifter fra ett år til det neste, samt bransjestandarder. Riktig tolkning av regnskapet bidrar til å identifisere selskapets styrker og svakheter. Regnskapet består av en balanse, en resultatregnskap og en kontantstrømoppstilling. Ofte vil regnskap som er revidert, gjennomgått eller utarbeidet av en sertifisert revisor, inkludere tilleggsplaner, for eksempel detaljerte generelle og administrative utgifter eller, når det gjelder byggekontrakter, en tidsplan for arbeid som pågår.
Opprett balanse i fellesskap ved å beregne hver eiendel, gjeld og egenkapital konto som en prosent av de samlede eiendelene. Opprett inntektsregnskap i fellesskap ved å beregne hver inntekter og utgiftskonto som en prosent av totalinntektene før rabatter, avkastninger og godtgjørelser. Klargjør balanse og resultatregnskap for hvert år de er tilgjengelige.
Sammenlign balansen og resultatregnskapet i fellesskap. Identifiser uvanlige eller uventede svingninger. Hvis det ikke foreligger en plausibel forklaring, spør ledelsen om variasjonen. For eksempel, hvis kontanter redusert $ 50 000 fra 31. desember 2008 til 31. desember 2009, og selskapet kjøpte utstyr for $ 45 000 i løpet av året, er begrunnelsen for den dramatiske nedgangen i stor grad begrunnet. Men hvis kontanter reduseres $ 50 000 og bilutgifter økte $ 45 000, vil du kanskje spørre om kjøp av et kjøretøy og om det var en forretningsbehov.
Opprett et Excel-regneark for forholdsanalyse. Nivåer brukes til å tolke selskapets lønnsomhet, likviditet, aktivitet og solvens. Vanlige bruksområder inkluderer nåværende forhold (omløpsmidler fordelt på kortsiktig gjeld), brutto fortjenstforhold (brutto fortjeneste dividert med totale salgstider 100), arbeidskapitalomsetningsforhold (kostnaden for solgte varer dividert med arbeidskapital), gjeld til egenkapitalandel (totalt gjeld fra eksterne långivere dividert med total egenkapital) og driftsresultat (netto resultat dividert med totale salgstid 100). Arbeidskapitalen beregnes ved å trekke totalt kortsiktig gjeld fra totale omløpsmidler.
Analyser forholdene som er beregnet over tid, og sammenlign med bransjestandarder. Utvikle hypoteser om selskapet og dets ytelse over tid. Bruk forholdsanalysen til å støtte disse ideene. For eksempel, hvis et selskaps brutto fortjeneste redusert fra 75 prosent til 65 prosent, og foreningskostnader skyroket i samme tid, kan årsaken til reduksjonen dokumenteres. Men dersom brutto fortjenesten redusert fra 75 prosent til 65 prosent, og materialer, arbeidskraft og andre jobbkostnader forblitt omtrent det samme, ville videreanalyse være berettiget.
